¿Qué es una anualidad calificada?
Una anualidad calificada es una anualidad que se financia con ingresos antes de impuestos. Las anualidades calificadas generalmente se establecen a través de un empleador como parte de un plan de pensiones que está diseñado para proporcionar ingresos a los empleados después de la jubilación. Con una anualidad no calificada, los fondos para crear la anualidad provienen de ingresos después de impuestos. Las reglas impositivas para las anualidades calificadas y no calificadas son diferentes, y es importante saber cómo funcionan al establecer una anualidad para que se pueda tomar la mejor decisión.
Con una anualidad calificada, los empleadores establecen un plan de reducción salarial, en el cual los trabajadores aceptan renunciar a parte de su salario para financiar una anualidad. Cada cheque de pago mostrará el monto contribuido a la anualidad como un débito contra el salario del empleado que reduce la cantidad de dinero que gana el empleado. Debido a que el dinero se retira antes de impuestos, no se grava en el momento en que se gana, y puede contar como una deducción de impuestos para reducir el ingreso imponible de un empleado.
Una vez que la anualidad vence, el empleado comienza a recibir pagos. Cada pago está sujeto a impuestos, y las personas pagan impuestos sobre el capital y las ganancias de la anualidad calificada. Con una anualidad calificada, los empleados también pueden cobrar la anualidad anticipadamente, si están dispuestos a pagar una tarifa de rescate y perder parte del dinero retenido en la anualidad. En caso de que fallezca el anualista, los fondos se enviarán al beneficiario de la anualidad, suponiendo que se estableció uno cuando se estableció la anualidad.
El beneficio de una anualidad calificada es que reduce la responsabilidad tributaria mientras alguien está trabajando y establece un fondo de jubilación para que alguien tenga una fuente de ingresos después de la jubilación. La desventaja es que las contribuciones totales generalmente están limitadas, las personas deberán pagar impuestos cuando se liberen los fondos, y los fondos también están bloqueados en la anualidad hasta que venza. Por esta razón, confiar en una anualidad calificada solo como un vehículo de ahorro e inversión es imprudente. En cambio, se debe invertir dinero en varios lugares, preferiblemente proporcionando algo de liquidez para que las personas estén preparadas en caso de una emergencia financiera.
Las personas que optan por comprar anualidades no calificadas no pagan impuestos sobre el principal, porque el principal proviene de ingresos después de impuestos. Pagan impuestos sobre las ganancias de la anualidad. Las anualidades no calificadas también carecen de límites de contribución, ya que las personas aportan todo el dinero que desean, y las personas pueden establecerlas de forma independiente en lugar de recurrir a los empleadores. Sin embargo, la misma falta de liquidez asociada con una anualidad calificada está presente con una anualidad no calificada.