Co je kvalifikovaná anuita?
Kvalifikovaná anuita je anuita financovaná z příjmu před zdaněním. Kvalifikované anuity se obvykle zřizují prostřednictvím zaměstnavatele jako součást důchodového plánu, který je určen k tomu, aby zaměstnancům poskytoval příjem po odchodu do důchodu. S nekvalifikovanou anuitou pocházejí prostředky na vytvoření anuity z příjmů po zdanění. Daňová pravidla pro kvalifikované a nekvalifikované anuity se liší a je důležité si uvědomit, jak fungují při stanovování anuity, aby bylo možné učinit nejlepší výběr.
Zaměstnavatelé s kvalifikovanou anuitou vytvořili plán snižování mezd, ve kterém pracovníci souhlasí s tím, že se vzdají části svého platu na financování anuity. Každá výplata ukáže částku přispívající na anuitu jako debet proti platu zaměstnance, což snižuje částku peněz, které zaměstnanec vydělává. Protože peníze jsou vybírány před zdaněním, nejsou zdaněny v době, kdy jsou vydělané, a mohou se počítat jako odpočet daně, aby se snížil zdanitelný příjem zaměstnance.
Jakmile je anuita splatná, zaměstnanec začne dostávat platby. Každá platba je zdaněna, přičemž lidé platí daně z jistiny a výdělku z kvalifikované anuity. V případě kvalifikované anuity mohou zaměstnanci také vyplatit anuitu brzy, pokud jsou ochotni zaplatit poplatek za předání a propadnout část peněz držených v anuitě. Pokud anuita zemře, budou finanční prostředky směrovány k příjemci anuity za předpokladu, že jeden byl vytvořen při zřízení anuity.
Výhodou pro kvalifikovanou anuitu je to, že snižuje daňovou povinnost, zatímco někdo pracuje, a zřizuje penzijní fond, takže někdo bude mít po odchodu do důchodu zdroj příjmu. Nevýhodou je, že celkové příspěvky jsou obvykle omezeny, lidé budou muset při uvolnění finančních prostředků platit daně a finanční prostředky jsou také uzamčeny v anuitě, dokud nezraje. Z tohoto důvodu není spoléhání se na kvalifikovanou anuitu jako na spořicí a investiční nástroj nerozumné. Místo toho by peníze měly být investovány na několika místech, nejlépe poskytnutím určité likvidity, aby lidé byli připraveni v případě finanční krize.
Lidé, kteří se rozhodnou koupit nekvalifikované anuity, neplatí daně z jistiny, protože jistina pochází z příjmu po zdanění. Platí daně ze zisku z anuity. Neoprávněné anuity také postrádají strop příspěvků, kdy lidé vkládají tolik peněz, kolik chtějí, a lidé je mohou založit nezávisle, místo aby procházeli zaměstnavateli. Stejný nedostatek likvidity spojený s kvalifikovanou anuitou však existuje iu nekvalifikované anuity.