Hvad er en kvalificeret livrente?
En kvalificeret livrente er en livrente, der finansieres med indkomst før skat. Kvalificerede livrenter oprettes normalt gennem en arbejdsgiver som en del af en pensionsordning, der er designet til at give indkomst til medarbejdere efter pensionering. Med en ikke-kvalificeret livrente kommer midlerne til at oprette livrente fra indkomst efter skat. Skattereglerne for kvalificerede og ikke-kvalificerede livrenter er forskellige, og det er vigtigt at være opmærksom på, hvordan de fungerer, når der oprettes en livrente, så det bedste valg kan vælges.
Med en kvalificeret livrente opstiller arbejdsgivere en plan for nedsættelse af løn, hvor arbejdstagere er enige om at opgive en del af deres løn for at finansiere en livrente. Hver løncheck viser det beløb, der er bidraget til livrente som en debitering mod medarbejderens løn, hvilket reducerer det beløb, som medarbejderen tjener. Fordi pengene udtages før skat, beskattes de ikke på det tidspunkt, de optjenes, og de kan regne som et skattefradrag for at reducere en medarbejders skattepligtige indkomst.
Når livrente modnes, begynder medarbejderen at modtage betalinger. Hver betaling beskattes, hvor folk betaler skat af hovedstolen og indtjeningen fra den kvalificerede livrente. Med en kvalificeret livrente kan medarbejdere også udbetale livrente tidligt, hvis de er villige til at betale et overgivelsesgebyr og mister en del af de penge, der opbevares i livrente. Hvis den annuitant dør, vil midlerne blive dirigeret til modtageren af livrente under forudsætning af, at en blev oprettet, da annuiteten blev oprettet.
Fordelen ved en kvalificeret livrente er, at det reducerer skatteansvaret, mens nogen arbejder, og opretter en pensionskasse, så nogen får en indkomstskilde efter pensionering. Ulempen er, at de samlede bidrag normalt er begrænset, folk bliver nødt til at betale skat, når der frigives midler, og midlerne er også låst op i livrente, indtil de udløber. Af denne grund er det uklokt at stole på en kvalificeret livrente som et opsparings- og investeringskøretøj. I stedet skal der investeres penge flere steder, helst give en vis likviditet, så folk vil være forberedt i tilfælde af en økonomisk nødsituation.
Folk, der vælger at købe ikke-kvalificerede livrenter, betaler ikke skat af hovedstolen, fordi hovedstolen kommer fra indkomst efter skat. De betaler skat af livrenteindtægterne. Ikke-kvalificerede livrenter mangler også bidragshætter, hvor folk sætter så mange penge, som de vil, og folk kan oprette dem selvstændigt snarere end at gå gennem arbejdsgivere. Den samme mangel på likviditet forbundet med en kvalificeret livrente er imidlertid til stede med en ikke-kvalificeret livrente.