Vad är en kvalificerad livränta?
En kvalificerad livränta är en livränta som finansieras med inkomst före skatt. Kvalificerade livränta skapas vanligtvis via en arbetsgivare som en del av en pensionsplan som är utformad för att ge inkomst för anställda efter pensionering. Med en icke-kvalificerad livränta kommer medlen för att skapa livränta från inkomst efter skatt. Skattereglerna för kvalificerade och icke-kvalificerade livränta är olika, och det är viktigt att vara medveten om hur de fungerar när man upprättar en livränta så att det bästa valet kan göras.
Med en kvalificerad livränta upprättar arbetsgivare en lönesänkningsplan, där arbetstagarna går med på att ge upp en del av sin lön för att finansiera en livränta. Varje lönecheck visar beloppet som bidragit till livränta som en debitering mot den anställdas lön vilket minskar den summa pengar den anställd tjänar på. Eftersom pengarna tas ut före skatt beskattas de inte när de tjänas in och de kan räkna som ett skatteavdrag för att minska en anställds skattepliktiga inkomst.
När livräntan förfaller börjar den anställde få betalningar. Varje betalning beskattas, med personer som betalar skatt på kapitalet och inkomsterna för den kvalificerade livränta. Med en kvalificerad livränta kan anställda också utbetala livränta tidigt, om de är villiga att betala en överlämningsavgift och förlora en del av de pengar som finns i livränta. Om den livränta dör, kommer medlen att dirigeras till mottagaren av livränta, under förutsättning att en bildades när livränta inrättades.
Fördelen med en kvalificerad livränta är att det minskar skattskyldigheten när någon arbetar och inrättar en pensionsfond så att någon kommer att ha en inkomstkälla efter pensioneringen. Nackdelen är att de totala avgifterna vanligtvis är begränsade, människor kommer att behöva betala skatt när pengarna släpps, och medlen är också inlåsta i livränta tills de förfaller. Av detta skäl är det oklokt att förlita sig på en kvalificerad livränta som ett sparande och investeringsinstrument. I stället bör pengar investeras på flera platser, helst för att ge lite likviditet så att människor kommer att vara beredda i händelse av en ekonomisk nödsituation.
Människor som väljer att köpa icke-kvalificerade livränta betalar inte skatter på huvudstolen, eftersom kapitalen kommer från inkomst efter skatt. De betalar skatt på livränta. Icke-kvalificerade livränta saknar också bidragstak, där människor sätter in så mycket pengar som de vill, och folk kan ställa in dem självständigt snarare än att gå igenom arbetsgivare. Samma brist på likviditet förknippad med en kvalificerad livränta finns dock med en icke-kvalificerad livränta.