Wat is een gekwalificeerde lijfrente?
Een gekwalificeerde lijfrente is een lijfrente die wordt gefinancierd met inkomsten vóór belastingen. Gekwalificeerde annuïteiten worden meestal opgezet via een werkgever als onderdeel van een pensioenplan dat is ontworpen om werknemers na pensionering inkomen te bieden. Met een niet-gekwalificeerde lijfrente komen de fondsen om de lijfrente te creëren uit inkomsten na belastingen. De belastingregels voor gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde annuïteiten zijn verschillend en het is belangrijk om te weten hoe ze werken bij het vaststellen van een annuïteit, zodat de beste keuze kan worden gemaakt.
Met een gekwalificeerde lijfrente stellen werkgevers een salarisreductieplan op, waarin werknemers overeenkomen een deel van hun salaris op te geven om een lijfrente te financieren. Elk salaris geeft het bedrag dat is bijgedragen aan de lijfrente als een afschrijving op het salaris van de werknemer, waardoor het bedrag dat de werknemer verdient wordt verlaagd. Omdat het geld vóór belastingen wordt opgenomen, wordt het niet belast op het moment dat het wordt verdiend en kan het als een belastingaftrek gelden om het belastbaar inkomen van een werknemer te verminderen.
Zodra de lijfrente afloopt, begint de werknemer betalingen te ontvangen. Elke betaling is belast, waarbij mensen belasting betalen over de hoofdsom en de inkomsten van de gekwalificeerde lijfrente. Met een gekwalificeerde lijfrente kunnen werknemers de lijfrente ook vroegtijdig verzilveren, als ze bereid zijn om een afkoopsom te betalen en een deel van het geld in de lijfrente kwijt te raken. Als de lijfrente sterft, wordt het geld naar de begunstigde van de lijfrente geleid, ervan uitgaande dat er een werd vastgesteld toen de lijfrente werd ingesteld.
Het voordeel voor een gekwalificeerde lijfrente is dat het de belastingverplichting vermindert terwijl iemand werkt, en een pensioenfonds opricht zodat iemand na zijn pensionering een bron van inkomsten heeft. Het nadeel is dat de totale bijdragen meestal zijn afgetopt, dat mensen belastingen moeten betalen wanneer de middelen worden vrijgegeven, en de fondsen worden ook opgesloten in de lijfrente tot het vervalt. Om deze reden is het onverstandig om alleen te vertrouwen op een gekwalificeerde lijfrente als spaar- en beleggingsinstrument. In plaats daarvan moet geld worden geïnvesteerd op verschillende locaties, bij voorkeur wat liquiditeit bieden, zodat mensen voorbereid zijn in geval van een financiële noodsituatie.
Mensen die ervoor kiezen om niet-gekwalificeerde lijfrentes te kopen, betalen geen belasting over de hoofdsom, omdat de hoofdsom afkomstig is van inkomsten na belastingen. Ze betalen wel belasting over de inkomsten van de lijfrente. Niet-gekwalificeerde lijfrentes missen ook premieplafonds, waarbij mensen zoveel geld inzetten als ze willen, en mensen kunnen ze onafhankelijk opzetten in plaats van via werkgevers. Hetzelfde gebrek aan liquiditeit geassocieerd met een gekwalificeerde lijfrente is echter aanwezig met een niet-gekwalificeerde lijfrente.