適格年金とは何ですか？

適格年金は、税引前収入で賄われる年金です。 適格年金は通常、退職後に従業員に収入を提供するように設計された年金制度の一部として雇用主を通じて設定されます。 非適格年金では、年金を作成するための資金は税引き後の収入から来ています。 適格年金と非適格年金の税法は異なります。年金を設定する際には、最適な選択ができるように、それらがどのように機能するかを認識することが重要です。

有資格の年金により、雇用主は給与削減計画を設定します。この計画では、労働者は年金に資金を供給するために給与の一部を放棄することに同意します。 各給与は、従業員が稼ぐ金額を減らす従業員の給与に対する借方として、年金に寄付された金額を表示します。 お金は税の前に取り出されるため、稼いだ時点では課税されず、従業員の課税所得を減らすための税控除としてカウントできます。

年金が満期になると、従業員は支払いの受け取りを開始します。 各支払いは課税され、人々は元本と適格年金の収益に税金を支払います。 従業員は、解約手数料を支払い、年金に保持されているお金の一部を没収する意思がある場合、適格年金を使用して、年金を早期に現金化することもできます。 年金受給者が死亡した場合、年金が設定されたときに設立されたと仮定して、資金は年金受益者に送られます。

適格年金の利点は、誰かが働いている間、納税義務を軽減し、退職基金を設立して、誰かが退職後に収入源を持つようにすることです。 欠点は、通常、拠出総額に上限があり、資金がリリースされたときに人々が税金を支払う必要があり、資金が満期になるまで年金に閉じ込められることです。 このため、貯蓄と投資の手段として適格年金だけに頼るのは賢明ではありません。 代わりに、お金はいくつかの場所に投資されるべきであり、できればある程度の流動性を提供して、財政的な緊急事態に備えて人々が準備されるようにします。

非適格年金を購入することを選択した人は、元本が税引後収入から来るため、元本に税金を支払いません。 彼らは年金の収入に税金を払います。 適格ではない年金にも拠出金の上限がなく、人々は必要なだけのお金を入れることができ、雇用主を介さずに独立して年金を設定できます。 ただし、適格年金に関連する流動性の欠如は、非適格年金にも存在します。