Hva er en kvalifisert livrente?

En kvalifisert livrente er en livrente som er finansiert med inntekt før skatt. Kvalifiserte livrenter blir vanligvis satt opp gjennom en arbeidsgiver som del av en pensjonsplan som er utformet for å gi inntekter til ansatte etter pensjonering. Med en ikke-kvalifisert livrente, kommer midlene til å opprette livrente fra inntekt etter skatt. Skattereglene for kvalifiserte og ikke-kvalifiserte livrenter er forskjellige, og det er viktig å være klar over hvordan de fungerer når du oppretter en livrente, slik at det beste valget kan tas.

Med en kvalifisert livrente, oppretter arbeidsgivere en lønnsreduksjonsplan, der arbeidstakere blir enige om å gi fra seg en del av lønnen for å finansiere en livrente. Hver lønnsslipp vil vise beløpet som er bidratt til livrenten som en debet mot den ansattes lønn som reduserer mengden penger den ansatte tjener. Fordi pengene tas ut før skatt, beskattes de ikke på det tidspunktet de er opptjent, og de kan telle som et skattefradrag for å redusere en ansattes skattepliktige inntekt.

Når livrenten forfaller, begynner den ansatte å motta utbetalinger. Hver betaling beskattes, med folk som betaler skatt på hovedstolen og inntektene til den kvalifiserte livrenten. Med en kvalifisert livrente kan ansatte også utbetale livrenten tidlig, hvis de er villige til å betale et overgivelsesgebyr og mister en del av pengene som er i livrenten. Skulle den annuitanten dør, vil midlene bli ført til mottakeren av livrenten, forutsatt at en ble opprettet da livrenten ble satt opp.

Fordelen med en kvalifisert livrente er at den reduserer skatteplikten mens noen jobber, og oppretter et pensjonsfond slik at noen vil ha en inntektskilde etter pensjonen. Ulempen er at de totale bidragene vanligvis er avkortet, folk vil måtte betale skatt når midler frigjøres, og midlene er også innelåst i livrente til det forfaller. Av denne grunn er det uklokt å stole på en kvalifisert livrente som sparing og investeringskjøretøy. I stedet bør det investeres penger flere steder, fortrinnsvis gi litt likviditet slik at folk vil være forberedt i tilfelle en økonomisk nødsituasjon.

Folk som velger å kjøpe ikke-kvalifiserte livrenter betaler ikke skatt på hovedstolen, fordi hovedstolen kommer fra inntekt etter skatt. De betaler skatt på livrenten. Ikke-kvalifiserte livrenter mangler også bidragshetter, med at folk legger inn så mye penger de vil, og folk kan sette dem opp selvstendig i stedet for å gå gjennom arbeidsgivere. Den samme mangelen på likviditet forbundet med en kvalifisert livrente er imidlertid til stede med en ikke-kvalifisert livrente.