¿Qué es un préstamo de cuentas por cobrar?
Un préstamo de cuentas por cobrar es un tipo de acuerdo de préstamo que permite a una empresa utilizar las cuentas por cobrar durante un período específico como garantía de un préstamo. Este tipo de préstamo puede ser por única vez, o puede continuar durante períodos de facturación sucesivos, lo que le permite a la empresa hacer uso de las cuentas por cobrar antes de que los clientes los envíen. Típicamente, el prestamista es compensado ya sea por el interés que se evalúa sobre el saldo del préstamo o reteniendo un porcentaje fijo del valor total de las cuentas por cobrar para cada período que se mantiene como garantía.
Un tipo de préstamo de cuentas por cobrar es un acuerdo de préstamo garantizado ofrecido por bancos e instituciones financieras similares. A veces conocido como un préstamo comercial por cobrar, este acuerdo es muy similar a cualquier tipo de préstamo garantizado. El prestamista considerará el monto total facturado durante el período contable actual, luego aprobará un préstamo por un porcentaje de ese monto, generalmente entre 70% y 80% del valor nominal de las facturas generadas para ese período de facturación. Las cuentas por cobrar se utilizan como garantía del préstamo, y el prestatario paga el préstamo de acuerdo con términos específicos, generalmente dentro de los seis meses o menos. Con esta solución, los clientes del prestatario continúan remitiendo los pagos directamente a la compañía, lo que le permite a la empresa usar esos fondos para saldar la deuda con el prestamista al hacer los pagos mensuales programados.
Se utiliza un tipo diferente de préstamo de cuentas por cobrar cuando existe la necesidad de organizar continuamente el financiamiento utilizando las cuentas por cobrar generadas en períodos sucesivos. Conocido como factoring, este enfoque esencialmente requiere que una empresa de factoring evalúe las cuentas por cobrar para cada período y extienda un pago global que puede estar entre el 70% y el 90% del valor total de las facturas involucradas. A diferencia de un préstamo de cuentas por cobrar garantizado por un banco, un préstamo de factoraje generalmente requiere una oportunidad en el mandato de abordar esas facturas, a menudo a una caja de seguridad propiedad y operada por la empresa de factoraje. A medida que se reciben los pagos, se acreditan a la cuenta del prestatario hasta que se retira la suma global. En ese momento, la compañía de factoraje emitirá un pago al prestatario que cubra el resto del valor nominal de las facturas cobradas, menos un pequeño porcentaje para proporcionar el financiamiento.
Dependiendo de las necesidades de la empresa, cualquier enfoque para un préstamo de cuentas por cobrar puede ser apropiado. Cuando la necesidad es a corto plazo, obtener este tipo de préstamo de un banco y usar las cuentas por cobrar como garantía suele ser un buen movimiento, ya que significa que los clientes no tienen que cambiar nada para remitir los pagos. En situaciones que requieren financiamiento continuo, trabajar con una empresa de factoring es a menudo el mejor enfoque.