Hvad er et tilgodehavende lån?
Et tilgodehavende lån er en type udlånsordning, der gør det muligt for et selskab at bruge kundefordringerne i en bestemt periode som sikkerhed på et lån. Denne type lån kan være en engangsbasis eller kan fortsætte over på hinanden følgende faktureringsperioder, hvilket effektivt giver virksomheden mulighed for at gøre brug af tilgodehavenderne, før de faktisk overføres af kunderne. Kreditgiveren kompenseres typisk enten med den rente, der vurderes på saldoen på lånet, eller ved at beholde en fast procentdel af den samlede værdi af tilgodehavenderne for hver periode, der holdes som sikkerhed.
En type tilgodehavende lån er et sikret lånearrangement, der tilbydes af banker og lignende finansielle institutioner. Nogle gange kendt som et tilgodehavende forretningslån, ligner denne ordning meget ligner enhver form for sikret lån. Långiver vil overveje det samlede fakturerede beløb i den aktuelle regnskabsperiode og derefter godkende et lån for en procentdel af dette beløb, normalt et sted mellem 70% og 80% af pålydende værdi af de fakturaer, der er genereret for den faktureringsperiode. Tilgodehavenderne bruges som sikkerhed for lånet, og låntageren tilbagebetaler lånet på bestemte vilkår, normalt inden for seks måneder eller mindre. Med denne løsning fortsætter låntagers kunder med at betale direkte til virksomheden, hvilket giver virksomheden mulighed for at bruge disse midler til at afvikle gælden med långiveren ved at foretage de planlagte månedlige afdragsbetalinger.
En anden type tilgodehavende lån anvendes, når der er behov for løbende at arrangere finansiering ved hjælp af tilgodehavender genereret i på hinanden følgende perioder. Kendt som factoring kræver denne fremgangsmåde i det væsentlige et factoringfirma til at vurdere tilgodehavenderne for hver periode og forlænge et engangsbeløb, der kan være et sted mellem 70% og 90% af den samlede værdi af de involverede fakturaer. I modsætning til et tilgodehavende lån, der er sikret fra en bank, kræver et factoringlån typisk en chance i ansvarsområdet for at adressere på disse fakturaer, ofte til en lockbox, der ejes og drives af factoringfirmaet. Når der modtages betalinger, krediteres de på låntagers konto, indtil engangsbeløbet trækkes tilbage. På dette tidspunkt udsteder factoringfirmaet en betaling til låntageren, der dækker resten af pålydende værdi af de indsamlede fakturaer med fradrag af en lille procentdel til finansiering.
Afhængig af virksomhedens behov kan begge tilgange til et tilgodehavende lån være passende. Når behovet er kortsigtet, er det ofte et godt træk at få denne type lån fra en bank og bruge tilgodehavender som sikkerhed, da det betyder, at kunderne ikke behøver at ændre noget for at overføre betalinger. I situationer, der kræver løbende finansiering, er det ofte den bedste tilgang at arbejde med et factoringfirma.