O que é um empréstimo de contas a receber?

Um empréstimo de contas a receber é um tipo de acordo de empréstimo que permite que uma empresa use as contas a receber por um período específico como garantia de um empréstimo. Esse tipo de empréstimo pode ser feito de uma só vez ou pode continuar por períodos sucessivos de cobrança, permitindo efetivamente que a empresa use os recebíveis antes de serem realmente remetidos pelos clientes. Normalmente, o credor é compensado pelos juros que são avaliados no saldo do empréstimo ou pela retenção de uma porcentagem fixa do valor total dos recebíveis para cada período mantido como garantia.

Um tipo de empréstimo de contas a receber é um contrato de empréstimo garantido oferecido por bancos e instituições financeiras similares. Às vezes conhecido como empréstimo comercial a receber, esse acordo é muito semelhante a qualquer tipo de empréstimo garantido. O credor considerará o valor total faturado durante o período contábil atual e aprovará um empréstimo para uma porcentagem desse valor, geralmente entre 70% e 80% do valor nominal das faturas geradas para esse período de faturamento. Os recebíveis são usados ​​como garantia do empréstimo e o mutuário paga o empréstimo de acordo com termos específicos, geralmente dentro de seis meses ou menos. Com essa solução, os clientes do mutuário continuam a remeter pagamentos diretamente à empresa, permitindo que a empresa use esses fundos para liquidar a dívida com o credor, efetuando os pagamentos mensais programados.

Um tipo diferente de empréstimo a receber de clientes é usado quando há necessidade de organizar continuamente o financiamento usando recebíveis gerados em períodos sucessivos. Conhecida como fatoração, essa abordagem exige essencialmente que uma empresa de fatoração avalie os recebíveis de cada período e estenda um pagamento fixo que pode estar entre 70% e 90% do valor total das faturas envolvidas. Ao contrário de um empréstimo de contas a receber garantido por um banco, um empréstimo de factoring normalmente requer uma chance no mandato de abordar essas faturas, geralmente para um cofre de propriedade e operado pela empresa de factoring. Conforme os pagamentos são recebidos, eles são creditados na conta do mutuário até que o montante fixo seja retirado. Nesse ponto, a empresa de fatoração emitirá um pagamento ao mutuário que cubra o restante do valor nominal das faturas coletadas, menos uma pequena porcentagem para fornecer o financiamento.

Dependendo das necessidades da empresa, qualquer abordagem para um empréstimo de contas a receber pode ser apropriada. Quando a necessidade é de curto prazo, obter esse tipo de empréstimo de um banco e usar os recebíveis como garantia geralmente é uma boa jogada, pois significa que os clientes não precisam alterar nada para efetuar pagamentos. Em situações que exigem financiamento contínuo, trabalhar com uma empresa de factoring costuma ser a melhor abordagem.