Wat is een debiteurenlening?

Een debiteurenlening is een soort leningsregeling waarmee een bedrijf de debiteuren voor een specifieke periode als onderpand voor een lening kan gebruiken. Dit type lening kan eenmalig zijn of doorgaan met opeenvolgende factureringsperioden, waardoor het bedrijf effectief gebruik kan maken van de vorderingen voordat deze daadwerkelijk door klanten worden kwijtgescholden. Doorgaans wordt de kredietgever gecompenseerd door de rente die wordt beoordeeld op het saldo van de lening of door een vast percentage van de totale waarde van de vorderingen voor elke periode als onderpand te behouden.

Een type debiteurenlening is een beveiligde leningregeling die wordt aangeboden door banken en vergelijkbare financiële instellingen. Soms bekend als een zakelijke lening met vorderingen, lijkt deze regeling sterk op elk type beveiligde lening. De kredietgever zal het totale gefactureerde bedrag tijdens de huidige boekhoudperiode in overweging nemen en vervolgens een lening goedkeuren voor een percentage van dat bedrag, meestal ergens tussen 70% en 80% van de nominale waarde van de facturen die voor die factureringsperiode zijn gegenereerd. De vorderingen worden gebruikt als onderpand voor de lening en de kredietnemer betaalt de lening terug volgens specifieke voorwaarden, meestal binnen zes maanden. Met deze oplossing blijven de klanten van de kredietnemer betalingen rechtstreeks aan het bedrijf betalen, waardoor het bedrijf die middelen kan gebruiken om de schuld bij de kredietgever af te wikkelen door de geplande maandelijkse afbetalingen te doen.

Een ander type debiteurenlening wordt gebruikt wanneer het nodig is om continu financiering te regelen met behulp van vorderingen die in opeenvolgende periodes zijn gegenereerd. Bekend als factoring, vereist deze benadering in wezen een factoringbedrijf om de vorderingen voor elke periode te beoordelen en een forfaitaire som te betalen die ergens tussen 70% en 90% van de totale waarde van de betrokken facturen kan liggen. In tegenstelling tot een debiteurenlening die is gedekt door een bank, vereist een factoringlening doorgaans een kans om op die facturen te adresseren, vaak in een lockbox die eigendom is van en beheerd wordt door het factoringbedrijf. Wanneer betalingen worden ontvangen, worden deze op de rekening van de lener bijgeschreven totdat het forfaitaire bedrag is vervallen. Op dat moment zal de factormaatschappij een betaling aan de kredietnemer betalen die de rest van de nominale waarde van de verzamelde facturen dekt, minus een klein percentage voor het verstrekken van de financiering.

Afhankelijk van de behoeften van de onderneming kan elke benadering van een debiteurenlening geschikt zijn. Wanneer de behoefte op korte termijn is, is het verkrijgen van dit type lening van een bank en het gebruik van de vorderingen als onderpand vaak een goede zet, omdat dit betekent dat klanten niets hoeven te veranderen om betalingen over te maken. In situaties die voortdurende financiering vereisen, is werken met een factoringbedrijf vaak de beste aanpak.