¿Qué es una tasa impositiva promedio?
La tasa impositiva promedio, o promedio, de individuos y empresas es la carga impositiva total evaluada sobre los ingresos o salarios personales. La tasa promedio generalmente se calcula como un porcentaje utilizando una fórmula matemática. En los Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza un sistema fiscal progresivo para gravar a los ciudadanos. A medida que aumenta el ingreso, las personas deben pagar una tasa impositiva más alta por cada dólar que supere un límite predeterminado. Cada aumento de la tasa impositiva indica un aumento en las tasas impositivas marginales pagadas por los individuos. La tasa impositiva media del individuo puede calcularse sumando cada tasa impositiva marginal y dividiéndola por el número total de tasas marginales.
En 2009, las tasas impositivas marginales para las personas fueron del 10%, 15%, 25%, 28%, 33% y 35%. Cada tasa se evalúa hasta un cierto monto en dólares, según el estado civil de la persona y el ingreso imponible total. Un contribuyente de los Estados Unidos que presente una declaración como individuo individual con un ingreso total de $ 65,000 tendría una tasa impositiva promedio de 16.7%. Aquí está el cálculo para esta tasa promedio: el ingreso de $ 0-8,350 se grava al 10%; los ingresos de $ 8,351-33,950 están gravados con un 15%; y los ingresos de $ 33,951-82,250 están gravados al 25%. Por lo tanto, el cálculo de la tasa impositiva promedio es 10 + 15 + 25/3, o 16.7%.
Se pueden usar varias variaciones para las personas que intentan calcular su porcentaje de responsabilidad tributaria. Cada método tiene en cuenta diferentes datos o escenarios para el cálculo matemático. Dos variaciones del cálculo son la tasa impositiva promedio efectiva o la tasa impositiva marginal efectiva.
El cálculo efectivo de la tasa promedio no utiliza el ingreso imponible total para determinar la tasa impositiva promedio. Este cálculo puede calcular la tasa impositiva media efectiva en función de cómo se gana el ingreso total del individuo, es decir, ingresos pasivos, salarios tradicionales o ingresos 1099.
La tasa impositiva marginal efectiva se calcula para las personas con ingresos o beneficios de la seguridad social que se están eliminando gradualmente, como los planes de pensiones con impuestos retrasados o las cuentas de jubilación. Este ingreso se separa del ingreso normal porque es dinero que no representa con precisión el ingreso actual del individuo obtenido a través de trabajos o salarios estándar u otros salarios estándar.
Las empresas pueden calcular su tasa impositiva promedio utilizando un método diferente. La mayoría de las empresas pagan una variedad de impuestos, incluido el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre la propiedad, el impuesto sobre la nómina y los impuestos sobre las ventas o el uso. El cálculo de las tasas impositivas promedio depende de cuántos de estos impuestos comerciales se incluyen en el proceso de cálculo de la empresa. El uso de cálculos de impuestos promedio individuales suele ser más útil para las empresas que intentan planificar futuras obligaciones fiscales.