평균 세율이란?

개인 및 회사의 평균 또는 평균 세율은 개인 소득 또는 임금에 대해 평가되는 총 세금 부담입니다. 평균 비율은 일반적으로 수학 공식을 사용하여 백분율로 계산됩니다. 미국에서는 국세청 (IRS)이 국민에게 세금을 부과하기 위해 점진적 세금 시스템을 사용합니다. 소득이 증가함에 따라 개인은 사전 결정된 한도를 초과하여 1 달러당 더 높은 세율을 지불해야합니다. 각 세율 인상은 개인이 지불하는 한계 세율의 상승을 나타냅니다. 개인의 평균 세율은 각 한계 세율을 합산하고이를 총 한계 세율로 나누어 계산할 수 있습니다.

2009 년 개인의 한계 세율은 10 %, 15 %, 25 %, 28 %, 33 % 및 35 %였습니다. 각 요율은 개인의 신고 상태 및 총 과세 소득에 따라 특정 금액까지 계산됩니다. 총 소득이 $ 65,000 인 단일 개인으로 제출 한 미국 납세자는 평균 세율이 16.7 %입니다. 이 평균 요율에 대한 계산은 다음과 같습니다. 소득 $ 0-8,350는 10 %의 세금이 부과됩니다. $ 8,351-33,950의 수입은 15 %로 과세됩니다. $ 33,951-82,250의 수입은 25 %로 과세됩니다. 따라서 평균 세율 계산은 10 + 15 + 25 / 3 또는 16.7 %입니다.

세금 비율 책임을 계산하려는 개인에게는 몇 가지 변형이 사용될 수 있습니다. 각 방법은 수학적 계산을 위해 서로 다른 정보 또는 시나리오를 고려합니다. 계산의 두 가지 변형은 유효 평균 세율 또는 유효 한계 세율입니다.

유효 평균 세율 계산은 평균 세율을 결정하기 위해 총 과세 소득을 사용하지 않습니다. 이 계산은 개인의 총 소득에 따른 소득, 즉 수동 소득, 전통적 임금 또는 1099 소득에 따라 유효 평균 세율을 계산할 수 있습니다.

실효 한계 세율은 세금 지연 연금 계획 또는 퇴직 계좌와 같이 사회 보장 소득이나 퇴직 급여가있는 개인에 대해 계산됩니다. 이 소득은 직업이나 표준 또는 기타 표준 임금을 통해 얻은 개인의 현재 소득을 정확하게 나타내지 않는 돈이기 때문에 정상 소득과 분리됩니다.

회사는 다른 방법을 사용하여 평균 세율을 계산할 수 있습니다. 대부분의 사업체는 소득세, 재산세, 급여세 및 판매 세 또는 사용 세를 포함하여 다양한 세금을 지불합니다. 평균 세율 계산은 회사의 계산 프로세스에 포함 된 비즈니스 세금의 수에 따라 다릅니다. 개별 평균 세금 계산을 사용하는 것은 일반적으로 미래의 세금 부채를 계획하려는 회사에 더 유용합니다.