Hva er en gjennomsnittlig skattesats?

Den gjennomsnittlige, eller gjennomsnittlige, skattesatsen for enkeltpersoner og selskaper er den totale skattetrykket som er beregnet på personlige inntekter eller lønn. Gjennomsnittssatsen beregnes vanligvis i prosent ved bruk av en matematisk formel. I USA bruker Internal Revenue Service (IRS) et progressivt skattesystem for skattlegging av borgere. Når inntekten stiger, må enkeltpersoner betale en høyere skattesats på hver dollar over en forhåndsbestemt grense. Hver skattesatsøkning signaliserer en økning i marginale skattesatser som individer betaler. Individets gjennomsnittlige skattesats kan beregnes ved å legge opp hver marginale skattesats og dele den med det totale antall marginalsatser.

I 2009 var marginale avgiftssatser for enkeltpersoner 10%, 15%, 25%, 28%, 33% og 35%. Hver kurs vurderes opp til et visst dollarbeløp avhengig av individets innleveringsstatus og total skattepliktig inntekt. En amerikansk skattyter som innleverer som enkeltindivid med en samlet inntekt på $ 65 000 vil ha en gjennomsnittlig skattesats på 16,7%. Her er beregningen for denne gjennomsnittssatsen: inntekt $ 0-8,350 beskattes med 10%; inntekt fra $ 8351-33,950 beskattes med 15%; og inntekt fra $ 33,951-82,250 beskattes med 25%. Derfor er gjennomsnittlig avgiftssatsberegning 10 + 15 + 25/3, eller 16,7%.

Flere varianter kan brukes for enkeltpersoner som prøver å beregne skatteprosentansvaret. Hver metode tar hensyn til forskjellige opplysninger eller scenarier for den matematiske beregningen. To varianter av beregningen er effektiv gjennomsnittlig skattesats eller effektiv marginalskattesats.

Den effektive gjennomsnittssatsberegningen bruker ikke den totale skattepliktige inntekten til å bestemme gjennomsnittlig skattesats. Denne beregningen kan beregne den effektive gjennomsnittlige skattesatsen basert på hvordan den enkeltes totale inntekt avhengig er tjent, dvs. passiv inntekt, tradisjonell lønn eller 1099 inntekt.

Den effektive marginale skattesatsen beregnes for personer med trygdeinntekt eller ytelser som utfases, for eksempel skatteutsatte pensjonsplaner eller pensjonskontoer. Denne inntekten skilles ut fra normal inntekt fordi det er penger som ikke nøyaktig representerer individets nåværende inntekt som er gjort gjennom jobber eller standard eller annen standardlønn.

Bedrifter kan beregne sin gjennomsnittlige skattesats ved å bruke en annen metode. De fleste virksomheter betaler en rekke skatter, inkludert inntektsskatt, eiendomsskatt, lønnsskatt og omsetnings- eller bruksskatt. Beregning av gjennomsnittlig skattesats avhenger av hvor mange av disse forretningsskattene som er inkludert i selskapets beregningsprosess. Å bruke individuelle gjennomsnittlige skatteberegninger er vanligvis mer nyttige for selskaper som prøver å planlegge for fremtidige skatteforpliktelser.