Jaka jest średnia stawka podatkowa?
Średnia lub średnia stawka podatkowa osób fizycznych i przedsiębiorstw jest całkowitym obciążeniem podatkowym szacowanym od dochodów osobistych lub wynagrodzeń. Średnia stawka jest zwykle obliczana jako procent przy użyciu wzoru matematycznego. W Stanach Zjednoczonych Służba Skarbowa (IRS) stosuje progresywny system podatkowy do opodatkowania obywateli. W miarę wzrostu dochodu jednostki muszą płacić wyższą stawkę podatkową od każdego dolara powyżej ustalonego limitu. Każdy wzrost stawki podatkowej sygnalizuje wzrost krańcowych stawek podatkowych płaconych przez osoby fizyczne. Średnią stawkę podatkową danej osoby można obliczyć, sumując każdą krańcową stawkę podatkową i dzieląc ją przez całkowitą liczbę stawek krańcowych.
W 2009 r. Krańcowe stawki podatkowe dla osób fizycznych wynosiły 10%, 15%, 25%, 28%, 33% i 35%. Każda stawka jest szacowana do określonej kwoty w dolarach, w zależności od statusu zgłoszenia danej osoby i łącznego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Amerykański podatnik składający wniosek jako osoba fizyczna o całkowitych dochodach 65 000 USD miałby średnią stawkę podatkową 16,7%. Oto obliczenie tej średniej stawki: dochód 0–3 350 USD jest opodatkowany według stawki 10%; dochód z 8 351 33 950 USD podlega opodatkowaniu według stawki 15%; a dochód od 33 951 do 82 250 USD jest opodatkowany według stawki 25%. Dlatego obliczenie średniej stawki podatkowej wynosi 10 + 15 + 25/3 lub 16,7%.
Można zastosować kilka wariantów dla osób próbujących obliczyć procentową odpowiedzialność podatkową. Każda metoda uwzględnia inne informacje lub scenariusze do obliczeń matematycznych. Dwie odmiany obliczeń to efektywna średnia stawka podatkowa lub efektywna krańcowa stawka podatkowa.
W obliczeniu efektywnej średniej stawki nie wykorzystuje się całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu do ustalenia średniej stawki podatkowej. Obliczenia te mogą obliczyć efektywną średnią stawkę podatkową na podstawie tego, w jaki sposób osiągany jest całkowity dochód danej osoby, tj. Dochód pasywny, tradycyjne wynagrodzenie lub dochód 1099.
Efektywna krańcowa stawka podatkowa jest obliczana dla osób o dochodach z zabezpieczenia społecznego lub świadczeniach, które są stopniowo wycofywane, takich jak plany emerytalne z opóźnieniem podatkowym lub konta emerytalne. Dochód ten jest oddzielony od dochodu normalnego, ponieważ są to pieniądze, które nie odzwierciedlają dokładnie bieżącego dochodu danej osoby uzyskanego z pracy lub standardowego lub innego standardowego wynagrodzenia.
Firmy mogą obliczyć swoją średnią stawkę podatkową przy użyciu innej metody. Większość firm płaci różne podatki, w tym podatek dochodowy, podatek od nieruchomości, podatek od wynagrodzeń oraz podatki od sprzedaży lub użytkowania. Obliczanie średnich stawek podatkowych zależy od tego, ile z tych podatków jest uwzględnionych w procesie obliczeniowym firmy. Korzystanie z indywidualnych średnich obliczeń podatkowych jest zwykle bardziej przydatne dla firm próbujących zaplanować przyszłe zobowiązania podatkowe.