Wat is een gemiddeld belastingtarief?
Het gemiddelde of gemiddelde belastingtarief van personen en bedrijven is de totale belastingdruk op persoonlijke inkomsten of lonen. De gemiddelde snelheid wordt meestal berekend als een percentage met behulp van een wiskundige formule. In de Verenigde Staten gebruikt de Internal Revenue Service (IRS) een progressief belastingstelsel voor het belasten van burgers. Naarmate het inkomen stijgt, moeten individuen een hoger belastingtarief betalen voor elke dollar boven een vooraf bepaalde limiet. Elke verhoging van het belastingtarief duidt op een stijging van de marginale belastingtarieven die door particulieren worden betaald. Het gemiddelde belastingtarief van de persoon kan worden berekend door elk marginaal belastingtarief op te tellen en te delen door het totale aantal marginale tarieven.
In 2009 waren de marginale belastingtarieven voor particulieren 10%, 15%, 25%, 28%, 33% en 35%. Elk tarief wordt beoordeeld tot een bepaald bedrag in dollars, afhankelijk van de archiveringsstatus van het individu en het totale belastbare inkomen. Een belastingplichtige in de VS die als een individu met een totaal inkomen van $ 65.000 een aanvraag indient, zou een gemiddeld belastingtarief van 16,7% hebben. Hier is de berekening voor dit gemiddelde tarief: inkomsten $ 0-8.350 wordt belast tegen 10%; inkomsten van $ 8.351-33.950 worden belast tegen 15%; en inkomsten van $ 33.951-82.250 worden belast tegen 25%. Daarom is de gemiddelde berekening van het belastingtarief 10 + 15 + 25/3 of 16,7%.
Verschillende variaties kunnen worden gebruikt voor personen die proberen hun belastingpercentage te berekenen. Elke methode houdt rekening met verschillende informatie of scenario's voor de wiskundige berekening. Twee variaties van de berekening zijn het effectieve gemiddelde belastingtarief of het effectieve marginale belastingtarief.
Bij de berekening van het effectieve gemiddelde tarief wordt niet het totale belastbare inkomen gebruikt om het gemiddelde belastingtarief te bepalen. Deze berekening kan het effectieve gemiddelde belastingtarief berekenen op basis van hoe het totale afhankelijk inkomen wordt verdiend, dwz passief inkomen, traditioneel loon of 1099 inkomen.
Het effectieve marginale belastingtarief wordt berekend voor personen met inkomsten uit sociale zekerheid of uitfasering, zoals belastingvertraagde pensioenregelingen of pensioenrekeningen. Dit inkomen wordt gescheiden van het normale inkomen, omdat het geld is dat niet nauwkeurig het huidige inkomen van het individu weergeeft dat door middel van banen of standaard- of andere standaardlonen wordt verdiend.
Bedrijven kunnen hun gemiddelde belastingtarief op een andere manier berekenen. De meeste bedrijven betalen verschillende belastingen, waaronder inkomstenbelasting, onroerendgoedbelasting, loonbelasting en omzetbelasting of gebruiken belastingen. Het berekenen van de gemiddelde belastingtarieven is afhankelijk van hoeveel van deze bedrijfsbelastingen zijn opgenomen in het berekeningsproces van het bedrijf. Het gebruik van individuele gemiddelde belastingberekeningen is meestal nuttiger voor bedrijven die plannen maken voor toekomstige belastingverplichtingen.