Vad är en genomsnittlig skattesats?

Den genomsnittliga eller genomsnittliga skattesatsen för individer och företag är den totala skattetrycket som bedöms på personliga inkomster eller löner. Medelhastigheten beräknas vanligtvis i procent med en matematisk formel. I USA använder Internal Revenue Service (IRS) ett progressivt skattesystem för beskattning av medborgare. När inkomst ökar måste individer betala en högre skattesats för varje dollar över en förutbestämd gräns. Varje skattesatsökning signalerar en ökning av marginalskattesatserna som betalas av individer. Individens medelskattesats kan beräknas genom att lägga till varje marginalskattesats och dela den med det totala antalet marginalsatser.

2009 var marginella skattesatser för individer 10%, 15%, 25%, 28%, 33% och 35%. Varje ränta bedöms upp till ett visst dollarbelopp beroende på individens ansökningsstatus och totala skattepliktiga inkomster. En amerikansk skattebetalare som registrerar sig som en enskild med en totalinkomst på $ 65 000 skulle ha en genomsnittlig skattesats på 16,7%. Här är beräkningen för denna genomsnittsränta: inkomst 0-8 350 USD beskattas till 10%; inkomst från $ 8351-33 950 beskattas med 15%; och inkomst från $ 33 951-82 250 beskattas med 25%. Därför är den genomsnittliga skattesatsen beräkningen 10 + 15 + 25/3, eller 16,7%.

Flera variationer kan användas för individer som försöker beräkna sin skattesats. Varje metod tar olika information eller scenarier med i beräkningen för den matematiska beräkningen. Två variationer i beräkningen är den effektiva genomsnittliga skattesatsen eller den effektiva marginella skattesatsen.

Den effektiva genomsnittliga skatteberäkningen använder inte den totala beskattningsbara inkomsten för att bestämma den genomsnittliga skattesatsen. Denna beräkning kan beräkna den effektiva genomsnittsskattesatsen baserat på hur individens totala inkomst beroende tjänar, dvs. passiv inkomst, traditionella löner eller 1099 inkomst.

Den effektiva marginella skattesatsen beräknas för individer med socialförsäkringsinkomster eller förmåner som avvecklas, till exempel skatteförsenade pensionsplaner eller pensionskonton. Denna inkomst är separerad från normal inkomst eftersom det är pengar som inte exakt representerar individens nuvarande inkomst genom jobb eller standard eller annan standardlön.

Företag kan beräkna dess genomsnittliga skattesats med en annan metod. De flesta företag betalar olika skatter, inklusive inkomstskatt, fastighetsskatt, löneskatt och försäljnings- eller användningsskatter. Beräkningen av de genomsnittliga skattesatserna beror på hur många av dessa affärsskatter som ingår i företagets beräkningsprocess. Att använda individuella genomsnittliga skatteberäkningar är vanligtvis mer användbara för företag som försöker planera för framtida skatteskulder.