平均税率とは何ですか？

個人および企業の平均または平均の税率は、個人の収入または賃金に課される合計税負担です。 平均レートは通常、数式を使用してパーセンテージとして計算されます。 米国では、内国歳入庁（IRS）が市民への課税に累進税制を使用しています。 収入が増加すると、個人は所定の限度を超えて各ドルにより高い税率を支払う必要があります。 各税率の引き上げは、個人が支払う限界税率の上昇を示しています。 個人の平均税率は、各限界税率を合計し、限界税率の総数で割ることによって計算できます。

2009年、個人の限界税率は10％、15％、25％、28％、33％、35％でした。 各レートは、個人の申告状況と課税所得合計に応じて、特定の金額まで評価されます。 合計所得が65,000ドルの個人として申告する米国の納税者の平均税率は16.7％です。 この平均レートの計算は次のとおりです。収入0-8,350ドルは10％で課税されます。 8,351〜33,950ドルからの収入は15％で課税されます。 33,951〜82,250ドルの収入は25％で課税されます。 したがって、平均税率の計算は10 + 15 + 25/3、つまり16.7％です。

税率の負債を計算しようとする個人には、いくつかのバリエーションが使用される場合があります。 各方法は、数学的計算のために異なる情報またはシナリオを考慮します。 計算の2つのバリエーションは、実効平均税率または実効限界税率です。

実効平均税率の計算では、平均税率の決定に課税所得の合計は使用されません。 この計算では、個人の総所得がどのように稼得されるかに基づいて、実効平均税率を計算することができます。すなわち、受動的所得、従来の賃金、または1099所得です。

有効な限界税率は、社会保障所得や給付が段階的に廃止されている個人、例えば、納税遅れの年金制度や退職口座について計算されます。 この収入は、仕事や標準またはその他の標準的な賃金を通じて得られた個人の現在の収入を正確に表していないお金であるため、通常の収入とは区別されます。

企業は、異なる方法を使用して平均税率を計算できます。 ほとんどの企業は、所得税、固定資産税、給与税、売上税、使用税など、さまざまな税金を支払います。 平均税率の計算は、会社の計算プロセスに含まれるこれらの事業税の数に依存します。 個々の平均税計算を使用することは、通常、将来の税金負債を計画しようとする企業にとってより有用です。