Was ist ein durchschnittlicher Steuersatz?
Der durchschnittliche Steuersatz von Einzelpersonen und Unternehmen ist die Gesamtsteuerbelastung, die für die persönlichen Einkommen oder Löhne ermittelt wird. Die durchschnittliche Rate wird normalerweise als Prozentsatz unter Verwendung einer mathematischen Formel berechnet. In den Vereinigten Staaten verwendet der Internal Revenue Service (IRS) ein progressives Steuersystem zur Besteuerung von Bürgern. Wenn das Einkommen steigt, müssen Privatpersonen einen höheren Steuersatz für jeden Dollar über einer festgelegten Grenze zahlen. Jede Steuererhöhung signalisiert einen Anstieg der von Einzelpersonen gezahlten Grenzsteuersätze. Der durchschnittliche Steuersatz der Einzelperson kann berechnet werden, indem jeder Grenzsteuersatz addiert und durch die Gesamtzahl der Grenzsteuersätze dividiert wird.
Im Jahr 2009 betrugen die Grenzsteuersätze für natürliche Personen 10%, 15%, 25%, 28%, 33% und 35%. Jeder Steuersatz wird bis zu einem bestimmten Dollarbetrag festgesetzt, abhängig vom Anmeldestatus des Einzelnen und dem steuerpflichtigen Gesamteinkommen. Ein US-Steuerzahler, der als Einzelperson mit einem Gesamteinkommen von 65.000 USD einreicht, hätte einen durchschnittlichen Steuersatz von 16,7%. Hier ist die Berechnung für diesen Durchschnittssatz: Das Einkommen von 0-8.350 USD wird mit 10% besteuert; Einkünfte von 8.351-33.950 USD werden mit 15% besteuert; Einkünfte von 33.951 bis 82.250 USD werden mit 25% besteuert. Die durchschnittliche Steuersatzberechnung beträgt daher 10 + 15 + 25/3 oder 16,7%.
Für Einzelpersonen, die versuchen, ihre Steuerschuld in Prozent zu berechnen, können verschiedene Varianten verwendet werden. Jede Methode berücksichtigt unterschiedliche Informationen oder Szenarien für die mathematische Berechnung. Zwei Varianten der Berechnung sind der effektive Durchschnittssteuersatz oder der effektive Grenzsteuersatz.
Die Berechnung des effektiven Durchschnittssteuersatzes verwendet nicht das gesamte zu versteuernde Einkommen zur Bestimmung des Durchschnittssteuersatzes. Diese Berechnung kann den effektiven mittleren Steuersatz basierend darauf berechnen, wie das Gesamteinkommen des Einzelnen verdient wird, dh passives Einkommen, traditionelle Löhne oder 1099 Einkommen.
Der effektive Grenzsteuersatz wird für Personen mit Sozialversicherungseinkommen oder auslaufenden Leistungen berechnet, z. B. für steuerlich verspätete Pensionspläne oder Altersvorsorgekonten. Dieses Einkommen wird vom normalen Einkommen getrennt, da es sich um Geld handelt, das das aktuelle Einkommen des Einzelnen, das durch Jobs oder Standard- oder andere Standardlöhne erzielt wird, nicht genau wiedergibt.
Unternehmen können ihren durchschnittlichen Steuersatz nach einer anderen Methode berechnen. Die meisten Unternehmen zahlen eine Vielzahl von Steuern, einschließlich Einkommensteuer, Grundsteuer, Lohnsteuer und Umsatz- oder Nutzungssteuer. Die Berechnung der durchschnittlichen Steuersätze hängt davon ab, wie viele dieser Unternehmenssteuern in den Berechnungsprozess des Unternehmens einbezogen werden. Die Verwendung individueller Durchschnittssteuerberechnungen ist in der Regel sinnvoller für Unternehmen, die versuchen, zukünftige Steuerverbindlichkeiten zu planen.