¿Qué es el control de crédito?

También conocido como gestión de crédito, control de crédito es un término usado para describir el proceso de evaluar el nivel de riesgo asociado con clientes potenciales y asignar privilegios de crédito a esos clientes en consecuencia. Esto significa que se deben lograr dos objetivos con control de crédito. Los ingresos por ventas deben incrementarse aprobando a los clientes que presentan poco riesgo de crédito y alentándolos a utilizar esa línea de crédito. Al mismo tiempo, el proceso de gestión de crédito también busca identificar clientes potenciales que presenten una cantidad significativa de riesgo e imponer un límite de crédito más bajo en sus cuentas o negar por completo los privilegios de crédito.

Cuando se usa de manera efectiva, el control de crédito ayuda a mantener el riesgo general asumido por el acreedor dentro de un rango razonable. Hacerlo tiene el efecto de evitar una gran tensión en el negocio en términos de su carga de deuda actual. Un enfoque equilibrado de la tarea posicionará a la empresa de modo que, incluso si algunos de los clientes de mayor riesgo no cumplen con los saldos de sus cuentas, el daño causado al resultado final de la empresa se mantiene al mínimo. El negocio sigue siendo viable y puede proporcionar bienes y servicios a otros clientes sin temor a no poder cumplir con sus obligaciones.

Con muchas empresas, el proceso de control de crédito se asigna a un departamento específico dentro de la estructura operativa general. La evaluación de la solvencia crediticia de un posible cliente suele ser tarea de un miembro o grupo dentro del equipo contable general, pero también puede ser una función de una división o departamento de gestión de riesgos. Es más probable que las empresas más pequeñas agrupen la tarea de calificar a los clientes potenciales para obtener privilegios crediticios en la función de contabilidad general, mientras que las corporaciones más grandes pueden operar un departamento de administración de crédito separado. En ambos escenarios, las decisiones tomadas por el equipo de control de crédito estarán en armonía con la política de control de crédito desarrollada y puesta en práctica por los propietarios y gerentes.

Dependiendo de la naturaleza del negocio, puede haber alguna variación en cómo se escriben esas políticas de control de crédito y qué criterios debe cumplir un cliente para garantizar los privilegios de crédito. Algunas empresas se centran realmente en los consumidores que tienen mayores riesgos crediticios, especialmente aquellos que han pasado por un período de reversión financiera y están mostrando signos de superar esos obstáculos pasados. Aquí, la compañía puede optar por otorgar privilegios crediticios limitados junto con una tasa de interés ligeramente más alta sobre los saldos transferidos de un período de facturación al siguiente. Con el tiempo, a medida que el cliente gestiona responsablemente la cuenta de crédito, la empresa puede optar por aumentar la línea de crédito, al tiempo que envía comentarios positivos a las diversas agencias de crédito.