Qu'est-ce que le contrôle du crédit?

Également appelé gestion du crédit, le contrôle du crédit est un terme utilisé pour décrire le processus d'évaluation du niveau de risque associé aux clients potentiels et l'attribution de privilèges de crédit à ces clients en conséquence. Cela signifie que le contrôle du crédit doit permettre d’atteindre deux objectifs. Il faut augmenter les revenus des ventes en approuvant les clients présentant peu de risque de crédit et en les encourageant à utiliser cette marge de crédit. Dans le même temps, le processus de gestion du crédit cherche également à identifier les clients potentiels présentant un niveau de risque important et à imposer une limite de crédit inférieure à leurs comptes ou à nier totalement les privilèges de crédit.

Lorsqu'il est utilisé efficacement, le contrôle du crédit permet de maintenir le risque global assumé par le créancier dans une fourchette raisonnable. Cela a pour effet d'éviter beaucoup de stress sur l'entreprise en termes d'endettement actuel. Une approche équilibrée de la tâche positionnera la société de sorte que même si quelques-uns des clients à risque élevé font défaut sur leurs comptes, les dommages causés au résultat net de la société sont réduits au minimum. L’entreprise reste viable et peut fournir des biens et des services à d’autres clients sans craindre d’être incapable de respecter ses obligations.

Avec de nombreuses entreprises, le processus de contrôle des crédits est attribué à un service spécifique au sein de la structure opérationnelle globale. L'évaluation de la solvabilité d'un client potentiel est normalement la tâche d'un membre ou d'un groupe au sein de l'équipe de comptabilité générale, mais peut également être une fonction d'une division ou d'un département de gestion des risques. Les petites entreprises sont plus susceptibles de regrouper la tâche de qualification des privilèges de crédit des clients potentiels dans la fonction de comptabilité générale, tandis que les grandes entreprises peuvent exploiter un service de gestion du crédit distinct. Dans les deux scénarios, les décisions prises par l'équipe de contrôle du crédit seront en harmonie avec la politique de contrôle du crédit élaborée et mise en place par les propriétaires et les gestionnaires.

Selon la nature de l'entreprise, la manière dont ces politiques de contrôle du crédit sont rédigées et les critères auxquels un client doit satisfaire pour obtenir des privilèges de crédit peuvent varier. Certaines entreprises se concentrent en réalité sur les consommateurs présentant des risques de crédit plus élevés, notamment ceux qui ont traversé une période de retournement financier et montrent des signes de surmonter ces obstacles passés. Dans ce cas, la société peut choisir d’étendre les privilèges de crédit limités avec un taux d’intérêt légèrement plus élevé sur les soldes reportés d’une période de facturation à l’autre. Au fil du temps, dans la mesure où le client gère le compte de crédit de manière responsable, la société peut choisir d’augmenter la ligne de crédit, tout en soumettant des réactions positives aux différentes agences de crédit.