Was ist Kreditkontrolle?
Die Kreditkontrolle wird auch als Kreditmanagement bezeichnet und beschreibt den Prozess der Bewertung des mit potenziellen Kunden verbundenen Risikos und der entsprechenden Zuweisung von Kreditprivilegien an diese Kunden. Dies bedeutet, dass zwei Ziele mit der Kreditkontrolle erreicht werden müssen. Die Umsatzerlöse müssen gesteigert werden, indem Kunden mit geringem Kreditrisiko genehmigt und ermutigt werden, von dieser Kreditlinie Gebrauch zu machen. Gleichzeitig wird im Rahmen des Kreditmanagements auch versucht, potenzielle Kunden zu identifizieren, die ein erhebliches Risiko aufweisen, und entweder eine niedrigere Kreditgrenze für ihre Konten festzulegen oder Kreditprivilegien insgesamt zu verweigern.
Durch eine wirksame Kreditkontrolle wird das vom Gläubiger eingegangene Gesamtrisiko in einem angemessenen Rahmen gehalten. Auf diese Weise wird verhindert, dass das Unternehmen in Bezug auf die derzeitige Schuldenlast stark belastet wird. Eine ausgewogene Herangehensweise an die Aufgabe wird das Unternehmen so positionieren, dass selbst wenn einige der Kunden mit höherem Risiko mit ihrem Kontostand in Verzug geraten, der Schaden, der dem Geschäftsergebnis des Unternehmens zugefügt wird, auf ein Minimum beschränkt wird. Das Geschäft bleibt rentabel und kann Waren und Dienstleistungen für andere Kunden bereitstellen, ohne befürchten zu müssen, seinen Verpflichtungen nicht nachkommen zu können.
Bei vielen Unternehmen ist der Prozess der Kreditkontrolle innerhalb der gesamten operativen Struktur einer bestimmten Abteilung zugeordnet. Die Beurteilung der Kreditwürdigkeit eines potenziellen Kunden ist normalerweise Aufgabe eines Mitglieds oder einer Gruppe innerhalb des gesamten Buchhaltungsteams, kann jedoch auch eine Funktion einer Risikomanagementabteilung oder -abteilung sein. Kleinere Unternehmen bündeln mit größerer Wahrscheinlichkeit die Aufgabe, potenzielle Kunden für Kreditprivilegien zu qualifizieren, in der allgemeinen Buchhaltungsfunktion, während größere Unternehmen möglicherweise eine separate Kreditmanagementabteilung betreiben. In beiden Szenarien stehen die vom Kreditkontrollteam getroffenen Entscheidungen im Einklang mit der von den Eigentümern und Managern entwickelten und eingeführten Kreditkontrollrichtlinie.
Abhängig von der Art des Geschäfts kann es zu Abweichungen bei der Erstellung dieser Kreditkontrollrichtlinien und bei den Kriterien kommen, die ein Kunde erfüllen muss, um Kreditprivilegien zu sichern. Einige Unternehmen konzentrieren sich tatsächlich auf Verbraucher mit höherem Kreditrisiko, insbesondere diejenigen, die eine Phase der finanziellen Umkehr durchlaufen haben und Anzeichen dafür zeigen, dass sie die Hindernisse der Vergangenheit überwunden haben. Hier kann sich das Unternehmen dafür entscheiden, begrenzte Kreditprivilegien zusammen mit einem geringfügig höheren Zinssatz für alle Guthaben zu verlängern, die von einem Abrechnungszeitraum zum nächsten geführt werden. Mit der Zeit kann das Unternehmen, da der Kunde das Kreditkonto verantwortungsbewusst verwaltet, die Kreditlinie erhöhen und gleichzeitig ein positives Feedback an die verschiedenen Kreditagenturen senden.