¿Qué es el impuesto de donaciones?

En algunos países, se recauda un impuesto sobre aquellos que dan un gran don de dinero o propiedad a otra persona sin recibir nada de igual o mayor valor a cambio. Ambas partes involucradas en el intercambio (el donante y el destinatario) deben estar viviendo en el momento en que se otorga el regalo para que se aplique el impuesto, en la mayoría de los casos. El donante generalmente paga el impuesto, aunque hay circunstancias en las que el destinatario puede hacer arreglos para pagarlo. Cuando se aplican las reglas del impuesto sobre las obsequios, se puede permitir que una persona otorgue efectivo u otros artículos valorados hasta una cierta cantidad (por ejemplo, $ 13,000 dólares estadounidenses (USD) en los EE. UU. A partir de 2011) antes de ser responsable del impuesto. También hay algunos obsequios que no se consideran imponibles en algunos países.

Artículos imponibles

Qué obsequios son imponibles varían según la jurisdicción, pero la mayoría de las veces, solo se aplica a los obsequios que tienen un valor significativo. Esto podría incluir artículos como un automóvil nuevo, muebles antiguos, una casa o incluso efectivo. Elementos como stock o propiedad de alquilerY, que puede traer ingresos al destinatario, también se incluyen.

Si el destinatario paga al donante menos que el valor justo de mercado del artículo, también puede considerarse un regalo y sujeto al impuesto de donaciones. Sin embargo, lo que el donante considera justo y lo que define una agencia de ingresos del gobierno como valor de un artículo puede diferir. Antes de regalar algo de valor a otra persona, el donante debe evaluar el artículo y mantener registros cuidadosos de lo que vale.

Muntos imponibles

En los Estados Unidos, a partir de 2011, el monto de exclusión anual, el valor total anual de los regalos que un donante puede dar a cualquier receptor único, es de $ 13,000 USD. Los contribuyentes pueden dar obsequios por debajo de esta cantidad por año sin pagar un impuesto sobre donaciones. Por lo tanto, por ejemplo, un donante podría dar a cinco personas $ 9,000 USD cada una sin ser gravado, a pesar de que el total, $ 45,000 USD, está por encima de la anuallímite. Esta cantidad está sujeta a cambios, por lo que las personas que planean dar grandes obsequios deben verificar que la ley fiscal apropiada esté actualizada sobre las regulaciones aplicables.

¿Quién paga el impuesto

Es un error común que el destinatario de los regalos es responsable de pagar el impuesto; Sin embargo, en la mayoría de los casos, es el donante quien paga. Si un destinatario más tarde vende o regala el artículo, se pueden obtener impuestos, particularmente si la propiedad ha estado en su poder durante unos años. Además, si el artículo produce ingresos, como puede ser el caso de las acciones o la propiedad de alquiler, entonces el destinatario deberá pagar impuestos sobre ese ingreso.

Se puede requerir un formulario de impuesto sobre la renta especial para declarar cualquier donación otorgada; En algunos casos, un donante debe presentar esta declaración incluso si no se deben impuestos reales. Muchos profesionales de impuestos recomiendan presentar una declaración de impuestos de donaciones en aquellos países que requieren uno si el regalo está en cualquier lugar Cerrar a la cantidad que estaría imponible. De esta manera, si hay algunosPregunta sobre el valor, el donante al menos ha presentado el papeleo adecuado.

Excepciones

con bastante frecuencia, un gobierno permitirá que tanto un esposo como una esposa le den un regalo a la misma persona sin que ninguna de las partes se le solicite que pague impuestos sobre ello; Sin embargo, esto generalmente solo se aplica a los casos en que el monto del regalo dado por cada cónyuge estaba por debajo del punto de dólar establecido. Además, en la mayoría de los casos, un esposo o una esposa pueden dar a su cónyuge donaciones por valor de cualquier cantidad sin pagar ningún impuesto. Este no es el caso entre niños y padres.

En muchos países, incluidos los EE. UU., Los pagos de matrícula o los gastos médicos que se pagan en nombre de otra persona no están sujetos a un impuesto a las donaciones. Las donaciones a organizaciones políticas también están excluidas en muchos casos. Al dar un don a la caridad, el donante no solo puede estar exento de pagar un impuesto sobre donaciones, sino que también puede tomar una deducción fiscal. (Este es típicamente el único tipo de donación que es deducible de impuestos).

formas de evitar thE Tax

Algunas jurisdicciones tienen una exención de impuestos de donaciones de vida , lo que significa que no se deben impuestos sobre ninguna donación hasta que se cumpla el total de esta exención. En otras palabras, si la exención de por vida es de $ 5 millones de dólares, entonces no se deben impuestos reales hasta que una persona haya regalado efectivo o propiedad por valor de esa cantidad. Sin embargo, esto no significa necesariamente que no se requiere una declaración de impuestos de donaciones; En los EE. UU., Se requiere un retorno cada vez que las donaciones a un individuo estén por encima del límite anual , incluso si está muy por debajo de la exención de por vida.

También puede ser posible evitar los impuestos a las obsequios creando un fideicomiso, en el que los activos se mantienen en beneficio de un tercero. Esto puede reducir la cantidad de impuestos adeudados por la persona que establece el fideicomiso, conocido como el fideicomisario. Sin embargo, el monto adeudado cuando se transfiere grandes cantidades de dinero o propiedad varía, por lo que los donantes o fideicomiso deben consultar con un abogado fiscal, planificador financiero o contador conocedor.Especialmente si el regalo es considerable.