Wat is geschenkbelasting?

In sommige landen wordt een belasting geheven aan degenen die een groot geschenk van geld of eigendom aan een andere persoon geven zonder iets van gelijke of grotere waarde te ontvangen in ruil daarvoor. Beide partijen die betrokken zijn bij de uitwisseling (de donor en de ontvanger) moeten leven op het moment dat het geschenk wordt gegeven voor de belasting van de belasting in de meeste gevallen. De donor betaalt meestal de belasting, hoewel er omstandigheden zijn waarin de ontvanger in plaats daarvan kan betalen. Waar de regels voor cadeaubelasting van toepassing zijn, mag een persoon contant geld geven of andere items die zijn gewaardeerd tot een bepaald bedrag (bijvoorbeeld $ 13.000 US dollar (USD) in de VS vanaf 2011) voordat hij aansprakelijk is voor de belasting. Er zijn ook enkele geschenken die in sommige landen niet als belastbaar worden beschouwd.

belastbare artikelen

welke geschenken belastbaar zijn, varieert afhankelijk van het rechtsgebied, maar meestal is het alleen van toepassing op geschenken die een aanzienlijke waarde hebben. Dit kan items zijn zoals een nieuwe auto, antiek meubels, een huis of zelfs contant geld. Items zoals voorraad of huurwoningY, die inkomsten aan de ontvanger kan opleveren, zijn ook inbegrepen.

Als de ontvanger de donor minder betaalt dan de reële marktwaarde van het artikel, kan deze ook worden beschouwd als een geschenk en onderworpen aan de geschenkbelasting. Wat de donor als eerlijk beschouwt en wat een overheidsinkomstenbureau definieert als de waarde van een item kan echter verschillen. Voordat het iets van waarde aan een andere persoon wordt geschonken, moet de donor het item laten beoordelen en zorgvuldige gegevens bijhouden over wat het waard is.

belastbare bedragen

In de Verenigde Staten is vanaf 2011 het jaarlijkse uitsluitingsbedrag - de jaarlijkse totale waarde van geschenken die een donor aan een enkele ontvanger kan geven - $ 13.000 USD. Belastingbetalers kunnen geschenken onder dit bedrag per jaar geven zonder een geschenkbelasting te betalen. Daarom kan een donor bijvoorbeeld vijf mensen $ 9.000 USD geven zonder te worden belast, hoewel het totaal - $ 45.000 USD - boven de jaarlijkse staatbeperken. Dit bedrag kan worden gewijzigd, dus mensen die van plan zijn om grote geschenken te geven, moeten de juiste belastingwetgeving controleren om up -to -date te zijn op de toepasselijke voorschriften.

die de belasting betaalt

Het is een veel voorkomende misvatting dat de geschenkontvanger verantwoordelijk is voor het betalen van de belasting; In de meeste gevallen is het echter de donor die betaalt. Als een ontvanger het artikel later verkoopt of weggeeft, kunnen belastingen verschuldigd zijn, vooral als het onroerend goed al een paar jaar in zijn bezit is geweest. Als het artikel bovendien inkomsten oplevert - zoals het geval kan zijn bij aandelen- of huurwoningen - moet de ontvanger belastingen betalen over dat inkomen.

Een speciaal inkomstenbelastingformulier kan nodig zijn om geschenken te verklaren; In sommige gevallen moet een donor deze aangifte indienen, zelfs als er geen werkelijke belastingen verschuldigd zijn. Veel belastingprofessionals bevelen aan om een ​​aangifte van geschenkbelasting in te dienen in die landen die er een vereisen als het geschenk ergens dichtbij is naar het bedrag dat belastbaar zou zijn. Op deze manier, als er eenVraag over de waarde, de donor heeft op zijn minst het juiste papierwerk ingediend.

uitzonderingen

Heel vaak zal een regering zowel een man als een vrouw toestaan ​​dezelfde persoon een geschenk te geven zonder een van beide partijen verplicht om er belasting op te betalen; Dit is echter meestal alleen van toepassing op gevallen waarin het geschenkbedrag dat elke echtgenoot gaf onder het ingestelde dollarpunt was. Bovendien kan in de meeste gevallen een man of vrouw zijn of haar echtgenoot geschenken geven die een bedrag waard zijn zonder überhaupt belasting te betalen. Dit is niet het geval tussen kinderen en ouders.

In veel landen, waaronder de VS, zijn collegegeldbetalingen of medische kosten die namens iemand anders worden betaald, niet onderworpen aan een geschenkbelasting. Donaties aan politieke organisaties zijn ook in veel gevallen uitgesloten. Bij het geven van een geschenk aan een goed doel, kan de gever niet alleen worden vrijgesteld van het betalen van een geschenkbelasting, maar kan hij ook een belastingaftrek afleggen. (Dit is meestal het enige type geschenk dat fiscaal aftrekbaar is.)

manieren om th te vermijdene belasting

Sommige rechtsgebieden hebben een Lifetime Gift Tax -vrijstelling , wat betekent dat er geen belastingen verschuldigd zijn op geschenken totdat het totaal van deze vrijstelling is voldaan. Met andere woorden, als de levenslange vrijstelling $ 5 miljoen USD is, zijn er geen werkelijke belastingen verschuldigd totdat een persoon contant geld of onroerend goed heeft weggegeven ter waarde van dat bedrag. Dit betekent echter niet noodzakelijkerwijs dat een aangifte van een geschenkbelasting niet vereist is; In de VS is een terugkeer vereist wanneer donaties aan een persoon boven de limiet jaarlijks zijn , zelfs als het ver onder de levenslange vrijstelling ligt.

Het kan ook mogelijk zijn om cadeau -belastingen te vermijden door in plaats daarvan een vertrouwen te creëren, waarin activa worden gehouden ten behoeve van een derde partij. Dit kan het bedrag van de verschuldigde belastingen verlagen door de persoon die het vertrouwen opzet, bekend als de Trustor. Het verschuldigde bedrag bij het overbrengen van grote hoeveelheden geld of onroerend goed varieert echter, dus donoren of trustors moeten een goed geïnformeerde belastingadvocaat, financiële planner of accountant eerst raadplegen, Especiaal als het geschenk aanzienlijk is.