Hva er gave skatt?

I noen land pålegges det en skatt på de som gir en stor gave med penger eller eiendom til en annen person uten å motta noe av lik eller større verdi til gjengjeld. Begge parter som er involvert i utvekslingen (giveren og mottakeren) må leve på det tidspunktet gaven blir gitt for at skatten skal påføres, i de fleste tilfeller. Giveren betaler vanligvis skatten, selv om det er forhold der mottakeren kan ordne med å betale den i stedet. Der regler om gaveskatt gjelder, kan en person få lov til å gi kontanter eller andre gjenstander verdsatt til et visst beløp (f.eks. $ 13 000 amerikanske dollar (USA) i USA fra 2011) før han er ansvarlig for skatten. Det er også noen gaver som ikke anses skattepliktig i noen land.

Skattepliktige varer

Hvilke gaver som er avgiftspliktig varierer avhengig av jurisdiksjon, men mesteparten av tiden gjelder det bare gaver som har en betydelig verdi. Dette kan omfatte gjenstander som en ny bil, antikke møbler, et hus eller kontanter. Varer som aksje- eller utleieeiendommer, som kan gi inntekter til mottakeren, er også inkludert.

Hvis mottakeren betaler giveren mindre enn den virkelige markedsverdien av varen, kan den også betraktes som en gave og gjenstand for gaveavgiften. Hva giveren anser som rettferdig og hva et statlig inntektsbyrå definerer som en vares verdi kan imidlertid variere. Før giver noe som er av verdi til en annen person, skal giveren ha varen vurdert og føre nøye journal over hva det er verdt.

Skattepliktige beløp

I USA er det årlige ekskluderingsbeløpet - den årlige totale verdien av gaver som en giver kan gi til enhver mottaker - fra $ 13 000 dollar. Skattytere kan gi gaver under dette beløpet per år uten å betale en gave skatt. Derfor kan en giver for eksempel gi fem personer $ 9.000 USD hver uten å bli beskattet, selv om totalen - $ 45.000 USD - er over den årlige grensen. Dette beløpet kan endres, så folk som planlegger å gi store gaver bør sjekke den aktuelle skatteloven for å være oppdatert om gjeldende forskrifter.

Hvem betaler skatten

Det er en vanlig misforståelse at gavemottakeren er ansvarlig for å betale skatten; i de fleste tilfeller er det imidlertid giveren som betaler. Hvis en mottaker senere selger eller gir bort varen, kan det skyldes skatt, spesielt hvis eiendommen har vært i hans eller hennes eie i noen år. I tillegg, hvis varen gir inntekter - som det kan være tilfelle med aksje- eller utleieeiendommer - vil mottakeren måtte betale skatt av den inntekten.

Det kan være nødvendig med en spesiell skatteform for å erklære gaver gitt; i noen tilfeller må en giver sende inn denne avkastningen selv om det ikke skyldes faktiske skatter. Mange skattefagfolk anbefaler å inngi en selvangivelse i gave i de landene som krever en hvis gaven er et sted nær det beløpet som vil være skattepliktig. På denne måten, hvis det er noe spørsmål om verdien, har giveren i det minste arkivert riktig papirarbeid.

unntak

Ganske ofte vil en regjering la både mann og kone gi samme person i gave uten at noen av partene er pålagt å betale skatt for det; Imidlertid gjelder dette vanligvis bare tilfeller der gavebeløpet gitt av hver ektefelle var under det innstilte dollaren. I tillegg kan en mann eller kone i de fleste tilfeller gi sin ektefelle gaver verdt et hvilket som helst beløp uten å betale noen skatt i det hele tatt. Dette er ikke tilfelle mellom barn og foreldre.

I mange land, inkludert USA, er ikke undervisningsutbetalinger eller medisinske utgifter som betales på andres vegne en skatteplikt. Donasjoner til politiske organisasjoner er også ekskludert i mange tilfeller. Når han gir en gave til veldedighet, kan giveren ikke bare være fritatt for å betale en gaveskatt, men kan også være i stand til å ta skattefradrag. (Dette er vanligvis den eneste typen gaver som er fradragsberettiget.)

Måter å unngå skatten på

Noen jurisdiksjoner har en levetid fritak for gaveskatt , noe som betyr at det ikke skyldes noen skatter på gaver før den totale fritaket er oppfylt. Med andre ord, hvis livstidsfritaket er $ 5 millioner USD, skyldes ingen faktiske skatter før en person har gitt bort kontanter eller eiendom verdt det beløpet. Dette betyr ikke nødvendigvis at en selvangivelse av en gave ikke er nødvendig; i USA er det nødvendig å returnere hver gang donasjoner til en person er over den årlige grensen, selv om det er langt under livstidsfritaket.

Det kan også være mulig å unngå gaveskatter ved å opprette en tillit i stedet der eiendeler holdes til fordel for en tredjepart. Dette kan senke mengden skatter som skyldes den som stiftet tillit, kjent som tillitsmann. Skyldige beløp ved overføring av store mengder penger eller eiendommer varierer imidlertid, så givere eller tillitsmenn bør først rådføre seg med en kunnskapsrik skatteadvokat, finansplanlegger eller regnskapsfører, spesielt hvis gaven er betydelig.