¿Qué está involucrado en el análisis de la relación de un banco?
El análisis de la relación de un banco implica la aplicación de fórmulas matemáticas a información específica de la institución. Los estados financieros del banco suelen ser la fuente principal de los datos requeridos. Las relaciones de liquidez y facturación de activos son más aplicables aquí, junto con algunas relaciones de apalancamiento agregadas a la mezcla. Las proporciones permiten a un grupo de interés evaluar la viabilidad financiera de un banco. Los inversores también pueden usar los datos obtenidos del análisis de la relación de un banco para determinar si desean las acciones del banco como vehículo de inversión.
Las relaciones de liquidez son a menudo las relaciones más comunes aplicadas a los datos financieros de un banco. Estas proporciones proporcionan puntos de referencia para evaluar qué tan bien un banco mantiene sus finanzas internas. La relación actual divide los activos corrientes por pasivos corrientes. Una alta relación actual indica un menor riesgo en el banco ya que la institución tiene más activos para pagar los pasivos. Los pasivos incluyen depósitos de clientes y cualquier otro reclamo contra el banco comoConjuntos.
Una relación de liquidez alternativa es la relación efectiva, que también es bastante aplicable en el análisis de la relación de un banco. Esta fórmula divide el efectivo del banco a mano más valores comercializables por sus pasivos corrientes. Esta relación indica cuántos activos líquidos tiene la compañía para pagar dinero adeudado a otras partes.
Las relaciones de rotación de activos, mientras que un poco menos comunes en términos de análisis de relación de un banco, pueden ser una herramienta principal aquí. Los bancos usan esta herramienta dividiendo los ingresos totales por activos totales. El resultado es una cifra de eficiencia que evalúa qué tan bien el banco utiliza activos propios para ganar dinero para el banco y sus partes interesadas. Como es común con la mayoría de las relaciones de rotación de activos, un resultado más alto suele ser mejor, ya que resulta mejor eficiencia general del banco.
Las relaciones de apalancamiento financiero también son una herramienta de contabilidad informativa para medir la eficiencia de la operación de un bancoiones. Las dos fórmulas más comunes incluyen el índice de deuda y la relación deuda / capital. La deuda total dividida por activos totales comprende la relación de deuda. Esto indica cuánta deuda usa el banco para pagar los activos. Una cifra más alta aquí puede ser una señal de que el banco ha superado sus activos con deuda externa.
.deuda a capital reemplaza los activos totales como el denominador con capital total en el análisis de la relación de un banco. Los resultados indican qué tan bien el banco usa inversiones externas para comprar y usar activos. Los bancos públicos son los usuarios más comunes de esta relación. El sobreventimiento excesivo no es un problema aquí; Sin embargo, no usar fondos de accionistas es adecuadamente.