Hva er involvert i forholdsanalysen til en bank?
Ratio -analyse av en bank innebærer anvendelse av matematiske formler til spesifikk informasjon fra institusjonen. Bankens regnskap er vanligvis den primære kilden for de nødvendige dataene. Likviditets- og formuesomsetningsgrad er mest aktuelt her, sammen med noen få gearingsforhold som er lagt til blandingen. Forholdene lar en interessent vurdere en banks økonomisk levedyktighet. Investorer kan også bruke dataene hentet fra forholdsanalysen til en bank for å avgjøre om de ønsker bankens aksje som et investeringskjøretøy.
Likviditetsforhold er ofte de vanligste forholdene som brukes på en banks økonomiske data. Disse forholdstallene gir benchmarks for å vurdere hvor godt en bank opprettholder sin interne økonomi. Gjeldende forhold deler omløpsmidler etter kortsiktig gjeld. En høy strømforhold indikerer lavere risiko i banken ettersom institusjonen har flere eiendeler å betale ned forpliktelser. Forpliktelser inkluderer kundeinnskudd og andre krav mot bankens ASSett.
En alternativ likviditetsgrad er kontantgraden, som også er ganske anvendelig i forholdsanalysen til en bank. Denne formelen deler bankens kontanter på hånden pluss omsettelige verdipapirer med dets kortsiktige forpliktelser. Dette forholdet indikerer hvor mye likvide eiendeler selskapet har for å betale ned penger som skyldes andre parter.
Eiendomsomsetningsgrad, selv om det er litt mindre vanlig når det gjelder forholdsanalyse av en bank, kan være et primært verktøy her. Bankene bruker dette verktøyet ved å dele totale inntekter med forvaltningskapital. Resultatet er et effektivitetstall som vurderer hvor godt banken bruker eide eiendeler for å tjene penger til banken og dens investerte interessenter. Som det er vanlig med de fleste formuesomsetningsgrad, er et høyere resultat vanligvis bedre, da det viser seg bedre total effektivitet fra banken.
Financial Leverage Ratios er også et informativt regnskapsverktøy for å måle effektiviteten til en banks operationer. De to vanligste formlene inkluderer gjeldsgrad og gjeld-til-egenskap. Total gjeld delt på forvaltningskapitalen omfatter gjeldsgraden. Dette indikerer hvor mye gjeld banken bruker for å betale for eiendeler. Et høyere tall her kan være et tegn på at banken har overlevert eiendelene sine med ekstern gjeld.
Gjeld-til-egenkapital erstatter forvaltningskapitalen som nevner med total egenkapital i forholdsanalyse av en bank. Resultatene indikerer hvor godt banken bruker eksterne investeringer for å kjøpe og bruke eiendeler. Offentlige banker er de vanligste brukerne av dette forholdet. Overlevering er ikke et problem her; Å ikke bruke aksjeeierfond er imidlertid.