Hva er involvert i forholdsanalysen av en bank?
Ratioanalyse av en bank innebærer anvendelse av matematiske formler til spesifikk informasjon fra institusjonen. Bankens årsregnskap er vanligvis den viktigste kilden for de nødvendige dataene. Her er likviditets- og eiendelomsetningsgradene mest anvendelige, sammen med noen få gearingsforhold lagt til blandingen. Forholdstallene gjør det mulig for en interessent å vurdere en banks økonomiske levedyktighet. Investorer kan også bruke dataene hentet fra forholdsanalysen til en bank for å avgjøre om de ønsker bankens aksje som et investeringsmiddel.
Likviditetsforhold er ofte de vanligste forholdstallene som brukes på bankens økonomiske data. Disse forholdstallene gir benchmarks for å vurdere hvor godt en bank opprettholder sin interne økonomi. Kortsiktig ratio deler omløpsmidler på kortsiktig gjeld. Et høyt løpende forhold indikerer lavere risiko i banken ettersom institusjonen har flere eiendeler til å betale ned forpliktelser. Forpliktelser inkluderer kundeinnskudd og ethvert annet krav mot bankens eiendeler.
En alternativ likviditetsgrad er kontantgraden, som også er ganske anvendelig i forholdsanalysen til en bank. Denne formelen deler bankens kontanter på hånden pluss omsettelige verdipapirer med kortsiktig gjeld. Dette forholdet indikerer hvor mye likvide midler selskapet har for å betale ut penger som skyldes andre parter.
Eiendomsomsetningsforhold, selv om det er litt mindre vanlig når det gjelder forholdsanalyse av en bank, kan være et hovedverktøy her. Bankene bruker dette verktøyet ved å dele totale inntekter på totale eiendeler. Resultatet er et effektivitetstall som vurderer hvor godt banken bruker eide eiendeler for å tjene penger til banken og dens investerte interessenter. Som det er vanlig med de fleste formueomsetningsforhold, er et høyere resultat typisk bedre ettersom det viser bedre effektivitet fra banken.
Økonomiske gearingsforhold er også et informativt regnskapsverktøy for å måle effektiviteten i en banks virksomhet. De to vanligste formlene inkluderer gjeldsgrad og egenkapitalandel. Total gjeld fordelt på forvaltningskapital utgjør gjeldsgraden. Dette indikerer hvor mye gjeld banken bruker for å betale for eiendeler. Et høyere tall her kan være et tegn på at banken har overleverert eiendelene sine med ekstern gjeld.
Gjeld til egenkapital erstatter totale eiendeler som nevner med total egenkapital i forholdsanalyse av en bank. Resultatene indikerer hvor godt banken bruker eksterne investeringer for å kjøpe og bruke eiendeler. Offentligbanker er de vanligste brukerne av dette forholdet. Overleveraging er ikke et problem her; å ikke bruke aksjeeierfond på riktig måte er det imidlertid.