O que está envolvido na análise de proporção de um banco?
A análise da razão
de um banco envolve a aplicação de fórmulas matemáticas a informações específicas da instituição. As demonstrações financeiras do banco são normalmente a principal fonte para os dados necessários. As taxas de liquidez e rotatividade de ativos são mais aplicáveis aqui, juntamente com alguns índices de alavancagem adicionados à mistura. Os índices permitem que uma parte interessada avalie a viabilidade financeira de um banco. Os investidores também podem usar os dados obtidos da análise de proporção de um banco para determinar se desejam as ações do banco como um veículo de investimento. Os índices de liquidez
geralmente são os índices mais comuns aplicados aos dados financeiros de um banco. Esses índices fornecem benchmarks para avaliar o quão bem um banco mantém suas finanças internas. A proporção atual divide os ativos circulantes pelos passivos circulantes. Uma alta taxa de corrente indica menor risco no banco, pois a instituição tem mais ativos pelos quais pagar o passivo. Os passivos incluem depósitos de clientes e qualquer outra reivindicação contra o Banco ASConjuntos. Esta fórmula divide o dinheiro do banco disponível, além de títulos comercializáveis por seus passivos atuais. Essa proporção indica quanto ativos líquidos a empresa tem para pagar o dinheiro devido a outras partes.
As taxas de rotatividade de ativos, embora um pouco menos comuns em termos de análise de proporção de um banco, podem ser uma ferramenta principal aqui. Os bancos usam essa ferramenta dividindo a receita total por ativos totais. O resultado é um número de eficiência que avalia o quão bem o banco usa ativos próprios para ganhar dinheiro para o banco e suas partes interessadas investidas. Como é comum com a maioria das taxas de rotatividade de ativos, um resultado mais alto é normalmente melhor, pois prova melhor eficiência geral do banco.
Os índices de alavancagem financeira também são uma ferramenta de contabilidade informativa para medir a eficiência da operação de um bancoíons. As duas fórmulas mais comuns incluem o índice de dívida e o índice de dívida / patrimônio. A dívida total dividida pelo total de ativos compreende o índice de dívida. Isso indica quanta dívida o banco usa para pagar pelos ativos. Um número mais alto aqui pode ser um sinal de que o banco superou seus ativos com dívida externa.
A dívida a patrimônio substitui os ativos totais como denominador por patrimônio total na análise de proporção de um banco. Os resultados indicam quão bem o banco usa investimentos externos para comprar e usar ativos. Os bancos de capital público são os usuários mais comuns dessa proporção. O excesso de melhorar não é um problema aqui; Não usar os fundos dos acionistas adequadamente é, no entanto.