Co se podílí na analýze poměru banky?

Poměrová analýza banky zahrnuje použití matematických vzorců na konkrétní informace od instituce. Účetní závěrka banky je obvykle primárním zdrojem požadovaných údajů. Nejvhodnější jsou zde ukazatele likvidity a obratu aktiv spolu s několika pákovými poměry přidanými do směsi. Poměry umožňují zúčastněným stranám posoudit finanční životaschopnost banky. Investoři mohou také použít data získaná z poměrové analýzy banky k určení, zda si přejí akcie banky jako investiční nástroj.

Ukazatele likvidity jsou často nejčastějšími ukazateli aplikovanými na finanční údaje banky. Tyto ukazatele poskytují měřítka pro hodnocení toho, jak si banka udržuje své interní finance. Současný poměr rozděluje krátkodobá aktiva na krátkodobé závazky. Vysoký současný poměr naznačuje, že v bance je nižší riziko, protože instituce má více aktiv, kterými může splácet závazky. Závazky zahrnují vklady zákazníků a jakékoli další pohledávky vůči aktivům banky.

Alternativní poměr likvidity je poměr hotovosti, který je také docela dobře použitelný v poměrové analýze banky. Tento vzorec rozděluje hotovost banky a obchodovatelné cenné papíry na krátkodobé závazky. Tento poměr ukazuje, kolik likvidních aktiv má společnost na splacení peněz dlužených jiným stranám.

Primárním nástrojem zde může být poměr obratu aktiv, i když o něco méně obvyklý, pokud jde o poměrovou analýzu banky. Banky tento nástroj využívají tak, že celkové příjmy dělí celkovými aktivy. Výsledkem je údaj o účinnosti, který hodnotí, jak dobře banka používá vlastněná aktiva k vydělávání peněz pro banku a její investované zúčastněné strany. Jak je běžné u většiny ukazatelů obratu aktiv, vyšší výsledek je obvykle lepší, protože prokazuje lepší celkovou účinnost banky.

Ukazatele finanční páky jsou také informativní účetní nástroj pro měření efektivity operací banky. Dva nejběžnější vzorce zahrnují poměr zadlužení a poměr dluhu k kapitálu. Celkový dluh vydělený celkovými aktivy tvoří poměr dluhu. To ukazuje, kolik dluhu banka používá k platbě za aktiva. Vyšší číslo zde může být známkou toho, že banka převedla svá aktiva zahraničním dluhem.

Dluh-kapitál nahrazuje celkový majetek jako jmenovatel celkovým vlastním kapitálem v poměrové analýze banky. Výsledky naznačují, jak dobře banka využívá externí investice k nákupu a používání aktiv. Veřejně vlastněné banky jsou nejčastějšími uživateli tohoto poměru. Přetěžování zde není problém; nevyužití akciových fondů je však správné.