Was ist an der Quotenanalyse einer Bank beteiligt?
Die Quotenanalyse einer Bank umfasst die Anwendung mathematischer Formeln auf bestimmte Informationen des Instituts. Der Jahresabschluss der Bank ist in der Regel die Hauptquelle für die erforderlichen Daten. Hier sind vor allem die Liquiditäts- und Asset-Turnover-Kennzahlen sowie ein paar zusätzliche Leverage-Kennzahlen maßgeblich. Die Kennzahlen ermöglichen es einem Stakeholder, die finanzielle Lebensfähigkeit einer Bank zu beurteilen. Anleger können die aus der Verhältnisanalyse einer Bank gewonnenen Daten auch verwenden, um zu bestimmen, ob sie die Aktie der Bank als Anlageinstrument wünschen.
Liquiditätskennzahlen sind häufig die am häufigsten verwendeten Kennzahlen für die Finanzdaten einer Bank. Diese Kennzahlen geben Anhaltspunkte dafür, wie gut eine Bank ihre internen Finanzen hält. Das kurzfristige Verhältnis dividiert das kurzfristige Vermögen durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten. Eine hohe Stromquote weist auf ein geringeres Risiko in der Bank hin, da das Institut über mehr Aktiva verfügt, mit denen die Verbindlichkeiten getilgt werden können. Die Verbindlichkeiten umfassen Kundeneinlagen und sonstige Forderungen gegen das Vermögen der Bank.
Eine alternative Liquiditätskennzahl ist die Liquiditätskennzahl, die auch in der Kennzahlenanalyse einer Bank durchaus anwendbar ist. Diese Formel dividiert den Kassenbestand der Bank sowie die Wertpapiere des Umlaufvermögens durch ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten. Diese Kennzahl gibt an, wie viel liquide Mittel das Unternehmen für die Rückzahlung von Geldern an andere Parteien zur Verfügung hat.
Die Umschlagshäufigkeit von Vermögenswerten ist zwar in Bezug auf die Analyse der Umschlagshäufigkeit einer Bank etwas seltener, kann hier jedoch ein primäres Instrument sein. Banken verwenden dieses Tool, indem sie die Gesamteinnahmen durch die Bilanzsumme dividieren. Das Ergebnis ist eine Effizienzkennzahl, anhand derer beurteilt wird, wie gut die Bank mit eigenen Vermögenswerten Geld für die Bank und ihre investierten Stakeholder verdient. Wie bei den meisten Umschlagsquoten üblich, ist ein höheres Ergebnis in der Regel besser, da es eine bessere Gesamteffizienz der Bank nachweist.
Finanzielle Verschuldungsquoten sind auch ein informatives Instrument zur Messung der Effizienz der Geschäftstätigkeit einer Bank. Die beiden gebräuchlichsten Formeln sind die Verschuldungsquote und die Verschuldungsquote. Die Gesamtverschuldung geteilt durch die Bilanzsumme ergibt die Verschuldungsquote. Dies gibt an, wie viel Schulden die Bank zur Begleichung von Vermögenswerten verwendet. Ein höherer Wert kann ein Zeichen dafür sein, dass die Bank ihre Aktiva mit Auslandsschulden überschuldet hat.
Debt-to-Equity ersetzt die Bilanzsumme als Nenner durch die Eigenkapitalquote einer Bank. Die Ergebnisse zeigen, wie gut die Bank externe Investitionen verwendet, um Vermögenswerte zu kaufen und zu nutzen. Öffentliche Banken sind die häufigsten Nutzer dieses Verhältnisses. Überbeanspruchung ist hier kein Problem. Aktionärsmittel nicht angemessen einzusetzen ist jedoch.