Qu'est-ce qui est impliqué dans l'analyse du ratio d'une banque?
L'analyse des ratios d'une banque implique l'application de formules mathématiques à des informations spécifiques fournies par l'établissement. Les états financiers de la banque sont généralement la source principale des données requises. Les ratios de liquidité et de rotation des actifs sont les plus applicables ici, ainsi que quelques ratios de levier financier ajoutés à la composition. Les ratios permettent à une partie prenante d'évaluer la viabilité financière d'une banque. Les investisseurs peuvent également utiliser les données tirées de l'analyse du ratio d'une banque pour déterminer s'ils souhaitent que les actions de la banque servent de véhicule d'investissement.
Les ratios de liquidité sont souvent les ratios les plus couramment appliqués aux données financières d'une banque. Ces ratios fournissent des repères pour évaluer dans quelle mesure une banque maintient ses finances internes. Le ratio actuel divise les actifs courants par les passifs courants. Un ratio de fonds propres élevé indique un risque moins élevé pour la banque car l'institution dispose de plus d'actifs pour payer ses passifs. Les passifs comprennent les dépôts des clients et toute autre créance sur les actifs de la banque.
Un autre ratio de liquidité est le ratio de trésorerie, qui est également tout à fait applicable dans l'analyse du ratio d'une banque. Cette formule divise les fonds en caisse et les titres négociables de la banque par ses passifs courants. Ce ratio indique le montant des actifs liquides dont dispose la société pour rembourser les sommes dues à d’autres parties.
Les ratios de rotation des actifs, bien qu’ils soient un peu moins courants en termes d’analyse des ratios d’une banque, peuvent constituer ici un outil essentiel. Les banques utilisent cet outil en divisant le total des recettes par le total des actifs. Le résultat est un chiffre d'efficacité qui évalue dans quelle mesure la banque utilise les actifs détenus pour gagner de l'argent pour la banque et ses parties prenantes investies. Comme c'est souvent le cas avec la plupart des ratios de rotation des actifs, un résultat plus élevé est généralement préférable car il se révèle une meilleure efficacité globale de la banque.
Les ratios de levier financier constituent également un outil comptable informatif permettant de mesurer l'efficacité des opérations d'une banque. Les deux formules les plus courantes incluent le ratio d'endettement et le ratio d'endettement. La dette totale divisée par le total des actifs comprend le ratio d'endettement. Cela indique combien de dette la banque utilise pour payer ses actifs. Un chiffre plus élevé ici peut être un signe que la banque a surendetté ses actifs avec une dette extérieure.
Le ratio dette / capitaux propres remplace l'actif total en tant que dénominateur par le total des capitaux propres dans l'analyse du ratio d'une banque. Les résultats indiquent dans quelle mesure la banque utilise les investissements externes pour acheter et utiliser des actifs. Les banques publiques sont les utilisateurs les plus courants de ce ratio. Le surendettement n’est pas un problème ici; ne pas utiliser les fonds des actionnaires de manière appropriée est cependant.