Hvad er involveret i en bankforholdsanalyse?
Ratioanalyse af en bank indebærer anvendelse af matematiske formler til specifik information fra institutionen. Bankens regnskaber er typisk den primære kilde til de krævede data. Her er likviditets- og aktivomsætningsforholdene mest anvendelige sammen med et par gearingsforhold, der tilføjes mix. Forholdet giver en interessent mulighed for at vurdere en banks økonomiske levedygtighed. Investorer kan også bruge de indsamlede data fra forholdets analyse af en bank til at bestemme, om de ønsker bankens aktie som et investeringsmiddel.
Likviditetsforhold er ofte de mest almindelige forhold, der anvendes på en banks økonomiske data. Disse nøgletal giver benchmarks til vurdering af, hvor godt en bank opretholder sine interne finanser. Den aktuelle ratio dividerer omsætningsaktiver med kortfristede forpligtelser. Et højt nuværende forhold indikerer lavere risiko i banken, da institutionen har flere aktiver til at afvikle forpligtelser. Forpligtelser inkluderer kundeindskud og ethvert andet krav mod bankens aktiver.
En alternativ likviditetsgrad er likviditetsprocenten, som også er meget anvendelig i forholdet til analyse af en bank. Denne formel opdeler bankens kontanter til rådighed plus omsættelige værdipapirer med dens aktuelle forpligtelser. Dette forhold indikerer, hvor meget likvide aktiver selskabet har til udbetaling af penge, der skyldes andre parter.
Selv om andelen af aktivomsætningen er lidt mindre almindelig i forhold til analyse af en bank, kan det være et primært værktøj her. Banker bruger dette værktøj ved at dele den samlede omsætning med de samlede aktiver. Resultatet er et effektivitetstal, der vurderer, hvor godt banken bruger ejede aktiver til at tjene penge til banken og dens investerede interessenter. Som det er almindeligt med de fleste aktivomsætningsforhold, er et højere resultat typisk bedre, da det viser bedre samlet effektivitet fra banken.
Finansielle gearingsforhold er også et informativt regnskabsværktøj til måling af effektiviteten af en banks operationer. De to mest almindelige formler inkluderer gældskvoten og gældskvoten. Samlet gæld divideret med samlede aktiver omfatter gældskvoten. Dette viser, hvor meget gæld banken bruger til at betale for aktiver. Et højere tal her kan være et tegn på, at banken har overdreven overvurderet sine aktiver med ekstern gæld.
Gæld til egenkapital erstatter de samlede aktiver som nævner med den samlede egenkapital i forholdsanalyse af en bank. Resultaterne viser, hvor godt banken bruger eksterne investeringer til at købe og bruge aktiver. Offentligt ejede banker er de mest almindelige brugere af dette forhold. Overleveraging er ikke et problem her; dog ikke at bruge aktionærmidler korrekt.