Cosa è coinvolto nell'analisi del rapporto di una banca?

L'analisi del rapporto di una banca comporta l'applicazione di formule matematiche a informazioni specifiche da parte dell'istituzione. I bilanci della banca sono in genere la fonte primaria per i dati richiesti. I coefficienti di liquidità e di turnover delle attività sono maggiormente applicabili qui, insieme ad alcuni coefficienti di leva finanziaria aggiunti al mix. I rapporti consentono a un stakeholder di valutare la fattibilità finanziaria di una banca. Gli investitori possono anche utilizzare i dati raccolti dall'analisi del rapporto di una banca per determinare se desiderano lo stock della banca come veicolo di investimento.

Gli indici di liquidità sono spesso gli indici più comuni applicati ai dati finanziari di una banca. Questi rapporti forniscono parametri di riferimento per valutare in che modo una banca mantiene le proprie finanze interne. Il rapporto corrente divide le attività correnti per le passività correnti. Un elevato rapporto corrente indica un rischio inferiore nella banca in quanto l'ente ha più attività con le quali pagare le passività. Le passività comprendono i depositi dei clienti e qualsiasi altro reclamo a fronte del patrimonio della banca.

Un rapporto di liquidità alternativo è il rapporto di liquidità, che è anche abbastanza applicabile nell'analisi del rapporto di una banca. Questa formula divide i contanti della banca a disposizione più i titoli negoziabili per le sue passività correnti. Questo rapporto indica la quantità di liquidità che la società ha per pagare gli importi dovuti ad altre parti.

I rapporti di rotazione delle attività, sebbene un po 'meno comuni in termini di analisi del rapporto di una banca, possono essere uno strumento primario qui. Le banche utilizzano questo strumento dividendo le entrate totali per le attività totali. Il risultato è un dato di efficienza che valuta il modo in cui la banca utilizza i beni di proprietà per fare soldi per la banca e le parti interessate investite. Come è comune con la maggior parte dei rapporti di rotazione delle attività, un risultato più elevato è in genere migliore in quanto dimostra una migliore efficienza complessiva da parte della banca.

Gli indici di leva finanziaria sono anche uno strumento di contabilità informativa per misurare l'efficienza delle operazioni di una banca. Le due formule più comuni includono il rapporto debito / debito e il rapporto capitale / capitale proprio. Il debito totale diviso per il totale attivo comprende il rapporto debito / PIL. Questo indica la quantità di debito che la banca utilizza per pagare le attività. Un dato più elevato qui può essere un segno che la banca ha sovrastimato le proprie attività con debito estero.

Il debito in capitale sostituisce le attività totali come denominatore con il capitale proprio nell'analisi del rapporto di una banca. I risultati indicano quanto bene la banca utilizza investimenti esterni per acquistare e utilizzare attività. Le banche pubbliche sono gli utenti più comuni di questo rapporto. L'overleveraging non è un problema qui; tuttavia, non utilizzare i fondi degli azionisti in modo adeguato.

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