Vad är involverat i en banks förhållande analys?
Ratioanalys av en bank involverar tillämpningen av matematiska formler på specifik information från institutionen. Bankens finansiella rapporter är vanligtvis den primära källan för nödvändig information. Likviditets- och tillgångsomsättningsförhållanden är mest tillämpliga här, tillsammans med några hävstångsförhållanden som läggs till blandningen. Förhållandena tillåter en intressent att bedöma en banks ekonomiska livskraft. Investerare kan också använda de uppgifter som samlats in från en bank förhållande analys för att avgöra om de önskar bankens aktie som ett investeringsmedel.
Likviditetsförhållanden är ofta de vanligaste förhållandena som tillämpas på en banks finansiella data. Dessa förhållanden ger riktmärken för att bedöma hur väl en bank upprätthåller sina interna finanser. Den nuvarande kvoten dividerar omsättningstillgångarna med kortfristiga skulder. En hög nuvarande kvot indikerar lägre risk i banken eftersom institutionen har fler tillgångar att betala av skulder. Skulder inkluderar kundinlåning och alla andra fordringar på bankens tillgångar.
En alternativ likviditetsgrad är kassakvoten, som också är ganska tillämplig i kvotanalysen för en bank. Denna formel delar upp bankens likvida medel plus omsättbara värdepapper med dess kortfristiga skulder. Denna kvot anger hur mycket likvida tillgångar företaget har för att betala ut pengar som är skyldiga till andra parter.
Även om tillgångaromsättningsgraden är lite mindre vanliga i förhållande till en bankanalys, kan det här vara ett primärt verktyg. Bankerna använder detta verktyg genom att dela totala intäkter med totala tillgångar. Resultatet är en effektivitet som bedömer hur väl banken använder ägda tillgångar för att tjäna pengar för banken och dess investerade intressenter. Som är vanligt med de flesta tillgångarnas omsättningsgrad är ett högre resultat vanligtvis bättre eftersom det visar sig att bankens totala effektivitet blir bättre.
Finansiella hävstångsgrader är också ett informativt redovisningsverktyg för att mäta effektiviteten i en banks verksamhet. De två vanligaste formlerna inkluderar skuldkvoten och skuldkvot. Den totala skulden dividerad med totala tillgångar utgör skuldkvoten. Detta indikerar hur mycket skuld banken använder för att betala för tillgångar. En högre siffra här kan vara ett tecken på att banken har överförvärvat sina tillgångar med extern skuld.
Skuld till eget kapital ersätter totala tillgångar som nämnare med totalt eget kapital i kvotanalys av en bank. Resultaten visar hur väl banken använder externa investeringar för att köpa och använda tillgångar. Offentliga banker är de vanligaste användarna av detta förhållande. Överleverering är inte ett problem här; att inte använda aktieägarfonderna på rätt sätt är det dock.