Wat is er betrokken bij de ratio-analyse van een bank?

Ratio-analyse van een bank omvat de toepassing van wiskundige formules op specifieke informatie van de instelling. De financiële overzichten van de bank zijn meestal de primaire bron voor de vereiste gegevens. Liquiditeits- en activaverloopratio's zijn hier het meest van toepassing, samen met enkele hefboomratio's die aan de mix zijn toegevoegd. Met de ratio's kan een stakeholder de financiële levensvatbaarheid van een bank beoordelen. Beleggers kunnen de gegevens uit de ratio-analyse van een bank ook gebruiken om te bepalen of ze de aandelen van de bank als beleggingsinstrument wensen.

Liquiditeitsratio's zijn vaak de meest voorkomende ratio's die worden toegepast op de financiële gegevens van een bank. Deze ratio's bieden benchmarks om te beoordelen hoe goed een bank haar interne financiën handhaaft. De huidige ratio deelt vlottende activa door kortlopende verplichtingen. Een hoge huidige ratio geeft een lager risico aan bij de bank, aangezien de instelling meer activa heeft om verplichtingen af ​​te lossen. Verplichtingen omvatten deposito's van klanten en andere vorderingen op de activa van de bank.

Een alternatieve liquiditeitsratio is de cashratio, die ook goed toepasbaar is in de ratio-analyse van een bank. Deze formule verdeelt de liquide middelen van de bank plus verhandelbare effecten door haar kortlopende verplichtingen. Deze ratio geeft aan hoeveel liquide middelen de onderneming heeft voor het aflossen van gelden aan andere partijen.

Omzetverhoudingen van activa, hoewel iets minder gebruikelijk in termen van ratio-analyse van een bank, kunnen hier een primaire tool zijn. Banken gebruiken deze tool door de totale omzet te delen door de totale activa. Het resultaat is een efficiëntiecijfer dat beoordeelt hoe goed de bank eigen activa gebruikt om geld te verdienen voor de bank en haar geïnvesteerde stakeholders. Zoals gebruikelijk bij de meeste ratio's van de omzet van activa, is een hoger resultaat meestal beter omdat het een betere algemene efficiëntie van de bank bewijst.

Financiële leverage ratio's zijn ook een informatief hulpmiddel voor het meten van de efficiëntie van de activiteiten van een bank. De twee meest voorkomende formules omvatten de schuldratio en de verhouding schuld / eigen vermogen. De totale schuld gedeeld door de totale activa omvat de schuldratio. Dit geeft aan hoeveel schuld de bank gebruikt om activa te betalen. Een hoger cijfer hier kan een teken zijn dat de bank haar activa heeft overgefactureerd met externe schulden.

Schuld / eigen vermogen vervangt het totale vermogen als noemer door het totale eigen vermogen in de ratio-analyse van een bank. De resultaten geven aan hoe goed de bank externe investeringen gebruikt om activa te kopen en te gebruiken. Openbare banken zijn de meest voorkomende gebruikers van deze ratio. Overleveraging is hier geen probleem; het niet correct gebruiken van aandelenfondsen is dat wel.