銀行の比率分析には何が含まれますか？

銀行の比率分析には、機関からの特定の情報への数式の適用が含まれます。 銀行の財務諸表は通常、必要なデータの主要なソースです。 ここでは、流動性と資産回転率が最も適用され、いくつかのレバレッジ比率がミックスに追加されます。 この比率により、利害関係者は銀行の財務的実行可能性を評価できます。 投資家は、銀行の比率分析から収集したデータを使用して、銀行の株式を投資ビークルとして望んでいるかどうかを判断することもできます。

流動性比率は、多くの場合、銀行の財務データに適用される最も一般的な比率です。 これらの比率は、銀行がどの程度内部財務を維持しているかを評価するためのベンチマークを提供します。 流動比率は、流動資産を流動負債で割ったものです。 高い流動比率は、金融機関が負債を返済するための資産をより多く持っているため、銀行のリスクが低いことを示します。 負債には、顧客の預金および銀行の資産に対するその他の請求が含まれます。

代替流動性比率は現金比率であり、これは銀行の比率分析にも非常に適用可能です。 この式は、銀行の手持ち現金と市場性のある有価証券を現在の負債で割ったものです。 この比率は、他の当事者に支払うべき金銭を支払うために会社が保有する流動資産の量を示しています。

資産回転率は、銀行の比率分析の観点からはそれほど一般的ではありませんが、ここでは主要なツールになる可能性があります。 銀行は、このツールを使用して、総収益を総資産で除算します。 結果は、銀行と所有する利害関係者のためにお金を稼ぐために、銀行が所有資産をどれだけうまく使用しているかを評価する効率の数値です。 ほとんどの資産回転率によく見られるように、銀行からの全体的な効率が向上することを証明するため、通常、結果が高いほど優れています。

財務レバレッジ比率は、銀行の業務の効率を測定するための有益な会計ツールでもあります。 最も一般的な2つの式には、負債比率と負債資本比率が含まれます。 負債総額を資産総額で割ると、負債比率になります。 これは、銀行が資産の支払いに使用する負債を示しています。 ここでのより高い数字は、銀行が対外債務で資産を過剰にレバレッジしていることを示しています。

負債資本比率は、分母としての総資産を銀行の比率分析における総資本に置き換えます。 この結果は、銀行が資産を購入および使用するために外部投資をどの程度使用しているかを示しています。 公営銀行は、この比率の最も一般的なユーザーです。 レバレッジはここでは問題ではありません。 ただし、株主資金を適切に使用していない場合があります。