¿Qué es la gestión financiera a corto plazo?

La gestión financiera a corto plazo implica presupuestar y hacer planes financieros por períodos de un año o menos. Algunas obligaciones financieras a largo plazo, como los pagos de hipotecas, deben tenerse en cuenta en la ecuación, pero la gestión financiera a corto plazo generalmente implica equilibrar los ingresos y gastos a corto plazo. Las empresas, los gobiernos y las personas deben crear planes financieros a corto plazo para garantizar que se paguen las obligaciones con los acreedores y que se recauden fondos suficientes para cubrir otros costos futuros.

Dentro del ámbito empresarial, la gestión financiera a corto plazo implica que los gerentes elaboren presupuestos departamentales que detallen los costos a corto plazo, como las compras de inventario, los costos de tiempo extra, el marketing y los gastos únicos, como las compras en efectivo de equipos o edificios. Los dueños de negocios y los contadores examinan los datos relacionados con los resultados de ventas anteriores, así como los pedidos de los clientes, y usan esa información para proyectar ingresos a corto plazo. Una empresa puede reducir las horas programadas de los empleados o eliminar los gastos discrecionales si los gastos anticipados a corto plazo exceden los ingresos proyectados. En ausencia de presupuestos y otros tipos de gestión financiera a corto plazo, las empresas podrían quedar insolventes porque los déficit de efectivo no se detectarían hasta que se agoten los fondos.

Los préstamos son un componente importante de la gestión financiera a corto plazo en las empresas. Los prestamistas tienden a cobrar tasas de interés más altas sobre las deudas a más largo plazo, por lo que muchos propietarios de negocios intentan mantener los costos bajos al obtener una serie de préstamos a corto plazo en lugar de una deuda a largo plazo. En algunas circunstancias, esta estrategia puede ser contraproducente, ya que las tasas de interés de la deuda a corto plazo son más sensibles a los eventos económicos y políticos, mientras que las tasas de las deudas a largo plazo tienen menos probabilidades de aumentar como resultado de un evento, como una caída del mercado de valores.

Las personas crean presupuestos a corto plazo para cubrir los gastos diarios, como los costos de alimentos, energía y transporte. Estos costos están sujetos a cambios debido a factores como la inflación, por lo que las personas no pueden incluir estos gastos variables en los presupuestos a largo plazo. Los pagos con tarjetas de crédito y otros tipos de deuda revolvente normalmente se tienen en cuenta en los planes de gestión financiera a corto plazo en lugar de los planes a largo plazo porque los saldos y las tasas de interés de estos productos pueden cambiar de manera regular. Los empleados basados ​​en comisiones tienen que pasar más tiempo creando planes financieros a corto plazo que los empleados asalariados porque los salarios reales de los empleados basados ​​en comisiones pueden variar de forma mensual o semanal.

Los fondos para gastos a corto plazo generalmente se mantienen en cuentas altamente líquidas, como cuentas bancarias transaccionales, certificados de depósito, bonos a corto plazo o fondos mutuos de bajo riesgo. Estos tipos de inversiones no son propensos a altos niveles de fluctuación del principal. Las acciones y otros tipos de fondos mutuos son mucho más volátiles y, por lo tanto, no son ideales para inversiones a corto plazo. Las leyes en algunas naciones requieren que los bancos y las compañías de seguros mantengan una cierta cantidad de efectivo en instrumentos altamente líquidos para garantizar que estas instituciones tengan suficientes fondos disponibles para cubrir obligaciones a corto plazo.