Co je to krátkodobé finanční řízení?

Krátkodobé finanční řízení zahrnuje rozpočtování a vytváření finančních plánů po dobu jednoho roku nebo méně. Některé dlouhodobé finanční závazky, jako jsou splátky hypotéky, musí být do rovnice zohledněny, ale krátkodobé finanční řízení obvykle zahrnuje vyvážení krátkodobého příjmu a výdajů. Podniky, vlády a jednotlivci musí vytvářet krátkodobé finanční plány, aby zajistili, že budou placeny závazky vůči věřitelům a aby byly získány dostatečné prostředky na pokrytí dalších nadcházejících nákladů.

V rámci obchodní arény, krátkodobé finanční řízení zahrnuje manažery, kteří vyrábějí rozpočty oddělení, kteří podrobně popisují krátkodobé náklady, jako jsou nákupy zásob, náklady na přesměru, marketing a jednorázové náklady, jako jsou nákupy hotovosti nebo budovy. Majitelé podniků a účetní zkoumají údaje týkající se minulých prodejních výsledků a také s objednávkami klientů a tyto informace používají k projektu krátkodobých příjmů. Firma může zkrátit plánované hodiny zaměstnanců nebo odstranit DIScreční výdaje, pokud očekávané krátkodobé výdaje přesahují plánovaný příjem. Při absenci rozpočtů a jiných typů krátkodobého finančního řízení by se firmy mohly stát insolventními, protože nedostatky hotovosti by nebyly detekovány, dokud nebyly prostředky vyčerpány.

Úvěry jsou důležitou součástí krátkodobého finančního řízení v podnicích. Věřitelé mají tendenci účtovat vyšší úrokové sazby z dlouhodobějších dluhů, které se tolik majitelů podniků pokouší udržet nízké náklady tím, že přijme řadu krátkodobých půjček spíše než jeden dlouhodobý dluh. Za určitých okolností se tato strategie může opustit, protože úrokové sazby z krátkodobého dluhu jsou citlivější na ekonomické a politické události, zatímco sazby z dlouhodobých dluhů se v důsledku jedné události, jako je pokles akciového trhu, pravděpodobně zvýší.

Jednotlivci vytvářejí krátkodobé rozpočty na pokrytí každodenních výdajů, jako je jídlo, energie a transpoNáklady na rtaci. Tyto náklady se mohou změnit kvůli faktorům, jako je inflace, takže jednotlivci nemohou tyto variabilní výdaje zohlednit do dlouhodobých rozpočtů. Platby na kreditních kartách a jiných typech otočícího se dluhu jsou obvykle zaznamenány spíše do krátkodobých plánů finančního řízení než na dlouhodobé plány, protože zůstatky a úrokové sazby těchto produktů se mohou pravidelně měnit. Zaměstnanci se sídlem v komisi musí trávit více času vytvářením krátkodobých finančních plánů než zaměstnanci s placením, protože skutečné mzdy zaměstnanců založené na komisi se mohou lišit měsíčně nebo každý týden.

Fondy na krátkodobé výdaje se obvykle uchovávají na vysoce likvidních účtech, jako jsou transakční bankovní účty, vkladové certifikáty, krátkodobé dluhopisy nebo nízkorizikové podílové fondy. Tyto typy investic nejsou náchylné k vysoké úrovni kolísání hlavních. Akcie a další typy podílových fondů jsou mnohem volatilnější, a proto nejsou ideální pro krátkodobé investování. Zákony vNěkteré země vyžadují, aby banky a pojišťovací firmy udržovaly určitou částku hotovosti ve vysoce likvidních nástrojích, aby se zajistilo, že tyto instituce mají po ruce dostatek finančních prostředků na pokrytí krátkodobých závazků.