Was ist kurzfristiges Finanzmanagement?

Das kurzfristige Finanzmanagement umfasst die Budgetierung und Erstellung von Finanzplänen für Zeiträume von einem Jahr oder weniger. Einige langfristige finanzielle Verpflichtungen, wie zum Beispiel Hypothekenzahlungen, müssen berücksichtigt werden. Bei der kurzfristigen Finanzverwaltung müssen jedoch in der Regel die kurzfristigen Einnahmen und Ausgaben ausgeglichen werden. Unternehmen, Regierungen und Einzelpersonen müssen kurzfristige Finanzpläne erstellen, um sicherzustellen, dass die Verpflichtungen gegenüber den Gläubigern erfüllt werden und ausreichende Mittel zur Deckung weiterer anstehender Kosten aufgebracht werden.

Innerhalb des Geschäftsbereichs umfasst das kurzfristige Finanzmanagement die Erstellung von Abteilungsbudgets, in denen die kurzfristigen Kosten wie Inventarkäufe, Überstundenkosten, Marketingkosten und einmalige Kosten wie Bareinkäufe von Ausrüstungen oder Gebäuden aufgeführt sind. Geschäftsinhaber und Buchhalter untersuchen Daten zu früheren Verkaufsergebnissen sowie Kundenaufträgen und verwenden diese Informationen, um kurzfristige Einnahmen zu prognostizieren. Ein Unternehmen kann die geplanten Arbeitszeiten der Mitarbeiter verkürzen oder Ermessensausgaben eliminieren, wenn die erwarteten kurzfristigen Ausgaben das prognostizierte Einkommen übersteigen. Ohne ein Budget und andere Arten der kurzfristigen Finanzverwaltung könnten Unternehmen zahlungsunfähig werden, da Liquiditätsengpässe erst entdeckt würden, wenn die Mittel aufgebraucht wären.

Kredite sind ein wichtiger Bestandteil des kurzfristigen Finanzmanagements in Unternehmen. Kreditgeber neigen dazu, höhere Zinssätze für längerfristige Schulden zu verlangen, so dass viele Geschäftsinhaber versuchen, die Kosten niedrig zu halten, indem sie eine Reihe von kurzfristigen Darlehen anstelle einer langfristigen Schuld aufnehmen. Unter bestimmten Umständen kann diese Strategie nach hinten losgehen, da die Zinssätze für kurzfristige Schulden empfindlicher auf wirtschaftliche und politische Ereignisse reagieren, während die Zinssätze für langfristige Schulden aufgrund eines Ereignisses wie eines Börsenabschwungs weniger wahrscheinlich steigen werden.

Einzelpersonen erstellen kurzfristige Budgets, um die täglichen Ausgaben wie Nahrungsmittel-, Energie- und Transportkosten zu decken. Diese Kosten können sich aufgrund von Faktoren wie Inflation ändern, sodass Einzelpersonen diese variablen Kosten nicht in langfristige Budgets einbeziehen können. Zahlungen auf Kreditkarten und andere Arten von revolvierenden Verbindlichkeiten werden normalerweise eher in kurzfristige Finanzmanagementpläne als in langfristige Pläne einbezogen, da sich die Salden und Zinssätze für diese Produkte regelmäßig ändern können. Provisionsbasierte Mitarbeiter müssen mehr Zeit für die Erstellung von kurzfristigen Finanzplänen aufwenden als Angestellte, da die tatsächlichen Löhne der provisionsbasierten Mitarbeiter monatlich oder wöchentlich variieren können.

Mittel für kurzfristige Ausgaben werden in der Regel auf hochliquiden Konten wie Transaktionsbankkonten, Einlagenzertifikaten, kurzfristigen Anleihen oder risikoarmen Investmentfonds gehalten. Diese Art von Investitionen ist nicht anfällig für hohe Kapitalschwankungen. Aktien und andere Arten von Investmentfonds sind viel volatiler und daher nicht ideal für kurzfristige Anlagen. In einigen Ländern ist gesetzlich vorgeschrieben, dass Banken und Versicherungsunternehmen einen bestimmten Barbestand in hochliquiden Instrumenten vorhalten müssen, um sicherzustellen, dass diese Institute über ausreichende Mittel zur Deckung kurzfristiger Verpflichtungen verfügen.