Co to jest krótkoterminowe zarządzanie finansami?
Krótkoterminowe zarządzanie finansami obejmuje budżetowanie i sporządzanie planów finansowych na okresy jednego roku lub krótsze. Niektóre długoterminowe zobowiązania finansowe, takie jak spłata kredytu hipotecznego, muszą zostać uwzględnione w równaniu, ale krótkoterminowe zarządzanie finansami zazwyczaj wiąże się z równoważeniem krótkoterminowych dochodów i wydatków. Przedsiębiorstwa, rządy i osoby prywatne muszą stworzyć krótkoterminowe plany finansowe, aby zapewnić spłatę zobowiązań wobec wierzycieli i pozyskanie wystarczających środków na pokrycie innych przyszłych kosztów.
Na arenie biznesowej krótkoterminowe zarządzanie finansami obejmuje menedżerów dokonujących budżetów departamentów, które wyszczególniają koszty krótkoterminowe, takie jak zakupy zapasów, koszty nadgodzin, marketing i jednorazowe wydatki, takie jak zakup gotówki sprzętu lub budynków. Właściciele firm i księgowi badają dane dotyczące wcześniejszych wyników sprzedaży, a także zamówień klientów i wykorzystują te informacje do prognozowania krótkoterminowych przychodów. Firma może skrócić zaplanowane godziny pracowników lub wyeliminować wydatki uznaniowe, jeśli przewidywane wydatki krótkoterminowe przekraczają przewidywane dochody. Wobec braku budżetów i innych rodzajów krótkoterminowego zarządzania finansami firmy mogą stać się niewypłacalne, ponieważ niedobory gotówki nie zostaną wykryte, dopóki środki nie zostaną wyczerpane.
Pożyczki są ważnym elementem krótkoterminowego zarządzania finansami w przedsiębiorstwach. Pożyczkodawcy zwykle naliczają wyższe oprocentowanie długów długoterminowych, dlatego wielu właścicieli firm stara się utrzymać koszty na niskim poziomie, zaciągając szereg pożyczek krótkoterminowych zamiast jednego długu długoterminowego. W niektórych okolicznościach strategia ta może przynieść odwrót, ponieważ stopy procentowe zadłużenia krótkoterminowego są bardziej wrażliwe na wydarzenia gospodarcze i polityczne, podczas gdy stopy zadłużenia długoterminowego są mniej prawdopodobne w wyniku jednego zdarzenia, takiego jak załamanie rynku akcji.
Osoby tworzą krótkoterminowe budżety na codzienne wydatki, takie jak żywność, energia i koszty transportu. Koszty te mogą ulec zmianie ze względu na czynniki takie jak inflacja, więc osoby fizyczne nie mogą uwzględniać tych zmiennych wydatków w budżetach długoterminowych. Płatności kartami kredytowymi i inne rodzaje długów odnawialnych są zwykle uwzględniane w krótkoterminowych planach zarządzania finansami, a nie w planach długoterminowych, ponieważ salda i stopy procentowe tych produktów mogą się regularnie zmieniać. Pracownicy prowizyjni muszą poświęcać więcej czasu na tworzenie krótkoterminowych planów finansowych niż pracownicy najemni, ponieważ rzeczywiste wynagrodzenie pracowników prowizyjnych może się różnić co miesiąc lub co tydzień.
Środki na wydatki krótkoterminowe są zazwyczaj przechowywane na wysoce płynnych rachunkach, takich jak transakcyjne rachunki bankowe, certyfikaty depozytowe, obligacje krótkoterminowe lub fundusze inwestycyjne niskiego ryzyka. Tego rodzaju inwestycje nie są podatne na wysoki poziom głównej fluktuacji. Akcje i inne rodzaje funduszy inwestycyjnych są znacznie bardziej zmienne i dlatego nie są idealne do inwestowania krótkoterminowego. Przepisy niektórych krajów wymagają od banków i firm ubezpieczeniowych przechowywania pewnej ilości gotówki w wysoce płynnych instrumentach, aby zapewnić, że instytucje te dysponują wystarczającymi środkami na pokrycie zobowiązań krótkoterminowych.