短期財務管理とは何ですか？

短期的な財務管理には、1年以下の期間の予算編成と財務計画の作成が含まれます。 住宅ローンの支払いなどの一部の長期的な金融債務は、この方程式に織り込む必要がありますが、短期的な財務管理では通常、短期的な収入と支出のバランスを取る必要があります。 企業、政府、および個人は、債権者への義務が支払われ、他の今後の費用を賄うために十分な資金が調達されるように、短期の財務計画を作成する必要があります。

ビジネス分野では、短期財務管理には、在庫購入、時間外費用、マーケティングなどの短期費用や機器や建物の現金購入などの一時費用を詳述する部門予算を作成するマネージャーが含まれます。 事業主と会計士は、過去の販売結果とクライアントの注文に関連するデータを調べ、その情報を使用して短期的な収益を予測します。 会社は、予想される短期費用が予想収入を超える場合、従業員の予定時間を短縮するか、裁量的費用を削除することができます。 予算や他の種類の短期的な財務管理がない場合、資金が枯渇するまで現金不足が検出されないため、企業は破産する可能性があります。

ローンは、企業の短期的な財務管理の重要な要素です。 貸し手は長期債務に高い金利を課す傾向があるため、多くの事業主は、1つの長期債務ではなく一連の短期ローンを引き出してコストを低く抑えようとします。 状況によっては、この戦略は、短期債務の金利が経済的および政治的出来事により敏感であるのに対し、長期債務の金利は株式市場の下落などの出来事の結果として上昇する可能性が低いため、裏目に出る可能性があります。

個人は、食料、エネルギー、輸送費などの日々の費用を賄うための短期予算を作成します。 これらのコストは、インフレなどの要因により変化する可能性があるため、個人はこれらの変動費を長期予算に織り込むことはできません。 これらの商品の残高と金利は定期的に変化する可能性があるため、クレジットカードやその他の種類のリボルビング債務の支払いは、通常、長期計画ではなく短期財務管理計画に組み込まれます。 コミッションベースの従業員は、給与ベースの従業員よりも短期の財務計画の作成に多くの時間を費やす必要があります。これは、コミッションベースの従業員の実際の賃金が月ごとまたは週ごとに異なる場合があるためです。

短期費用の資金は通常、取引銀行口座、預金証書、短期債または低リスクのミューチュアルファンドなどの流動性の高い口座に保管されます。 これらのタイプの投資は、高レベルの元本変動の傾向がありません。 株式やその他の種類のミューチュアルファンドははるかに不安定であるため、短期投資には理想的ではありません。 一部の国の法律では、銀行と保険会社が短期の債務をカバーするのに十分な資金を手元に持っていることを保証するために、流動性の高い商品に一定額の現金を保持することを義務付けています。