¿Qué es la eficiencia fiscal?
La eficiencia fiscal existe cuando un inversor o individuo sigue un curso de acción que minimiza su carga fiscal. El concepto de eficiencia fiscal existe en varias facetas principales de las finanzas comerciales y personales. La eficiencia fiscal es importante al determinar cómo invertir. También es importante al determinar qué estructura organizacional empresarial elegir y al planificar un patrimonio y dejar dinero a los herederos.
La eficiencia fiscal en todos los contextos significa elegir un elemento sobre otro, sobre la base de que el elemento elegido dará como resultado una carga impositiva reducida o reducida. En el contexto de inversión, por ejemplo, las inversiones más eficientes fiscales son aquellas que permiten a una persona invertir dinero antes de impuestos o aquellos que permiten que una persona tenga sus fondos creciendo sin ser gravados. Dentro de los Estados Unidos, por ejemplo, un plan 401 (k) y una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) permiten a las personas invertir dinero con dólares antes de impuestos, lo que significa que esas personas pueden deducir cualquier cosaPoner en una IRA o 401 (k) de sus ingresos imponibles brutos. Un Roth IRA, por otro lado, es un tipo de inversión en los Estados Unidos en la que el inversionista invierte con dólares después de impuestos, pero no está gravado en las ganancias o retiros.
Al invertir, depende del individuo determinar qué tipo de cuenta es más ventajoso para su carga fiscal. Por ejemplo, si una persona anticipa estar en un nivel impositivo más bajo al jubilarse cuando comienza a extraer o tomar distribuciones de su IRA o 401 (k), entonces una IRA estándar deducible de impuestos sería su mejor opción. Si una persona cree que estará en un nivel impositivo más alto en la jubilación, entonces debería considerar una Roth IRA.
La eficiencia fiscal también es un concepto importante en la planificación patrimonial. La forma menos eficiente de impuestos para que una persona herede es a través del proceso de intestación. Esto ocurre cuando no queda testamento y el tribunal distribuye activos; Todos los activos DIstributados generalmente están gravados por el receptor. Una persona que crea un fideicomiso, por otro lado, puede lograr una alivio fiscal máximo y reducir el valor imponible de su patrimonio dramáticamente al eliminar los activos del proceso de sucesión o intestacia. Dado que los activos en un fideicomiso irrevocable no pasan directamente de un propietario al otro, sino que son propiedad del fideicomiso, no puede ocurrir una carga fiscal cuando una persona hereda.