税効率とは何ですか？

投資家または個人が税負担を最小化する一連の行動を追求する場合、税効率が存在します。 税効率の概念は、ビジネスおよび個人金融のいくつかの主要な側面に存在します。 投資方法を決定するとき、税効率は重要です。 また、どのビジネス組織構造を選択するかを決定するとき、および不動産を計画して相続人にお金を残すときにも重要です。

すべての文脈での税効率とは、選択されたアイテムが税負担の軽減または軽減に基づいて、あるアイテムを別のアイテムよりも選択することを意味します。 たとえば、投資のコンテキストでは、最も税効率の高い投資は、税引き前に人がお金を投資できるか、人が課税されることなく自分の資金を増やすことができる投資です。 たとえば、米国内では、401（k）プランと従来の個人退職口座（IRA）により、個人は税引前ドルでお金を投資できます。つまり、個人はIRAまたは401（k）に入れられたものをすべて差し引くことができます。総課税所得から。 一方、ロスIRAは、投資家が税引き後のドルで投資するが、利益または引き出しには課税されない米国への投資の一種です。

投資において、どの口座タイプが税負担に最も有利であるかを決定するのは個人次第です。 たとえば、退職時にIRAまたは401（k）からの分配または引き取りを開始するときに、退職時に低い税率範囲に入ると予想される場合、標準の税控除可能なIRAが最善の策です。 退職時に税率が高くなると考える人は、代わりにロスIRAを検討する必要があります。

税効率も不動産計画の重要な概念です。 個人が相続するための最も税効率の低い方法は、腸内検査プロセスを介することです。 これは、遺言が残っておらず、裁判所が資産を配布するときに発生します。 配布されたすべての資産は、一般に受取人によって課税されます。 一方、トラストを作成する人は、遺言検認または証言プロセスから資産を削除することにより、最大限の減税を達成し、彼の財産の課税価値を劇的に下げることができます。 取消不能の信託の資産は、ある所有者から別の所有者に直接渡されるのではなく、その信託が所有するため、人が相続するときに税負担が発生することはありません。