Vad är skatteeffektivitet?
Skatteeffektivitet existerar när en investerare eller en individ gör en åtgärd som minimerar hans skattebörda. Begreppet skatteeffektivitet finns i flera huvudsakliga aspekter av affärs- och personlig ekonomi. Skatteeffektivitet är viktigt när man bestämmer hur man ska investera. Det är också viktigt när man bestämmer vilken affärsorganisationsstruktur man ska välja och när man planerar ett gods och lämnar pengar till arvingar.
Skatteeffektivitet i alla sammanhang innebär att man väljer en artikel framför en annan, utifrån att den valda posten kommer att resultera i en sänkt eller reducerad skattebörda. I investeringssammanhang är till exempel de mest skatteeffektiva investeringarna de som antingen tillåter en person att investera pengar före skatt eller de som tillåter en person att få sina medel växa utan att beskattas. I USA till exempel tillåter en 401 (k) -plan och ett traditionellt individuellt pensionskonto (IRA) individer att investera pengar med dollar före skatt, vilket innebär att dessa individer kan dra av allt som läggs i en IRA eller 401 (k) från deras brutto beskattningsbara inkomst. En Roth IRA, å andra sidan, är en typ av investering i USA där investeraren investerar med dollar efter skatt men inte beskattas på vinster eller uttag.
När man investerar är det upp till individen att avgöra vilken kontotyp som är mest fördelaktig för hans skattebörda. Till exempel, om en person förväntar sig att befinna sig i en lägre skatteklass vid pensioneringen när han börjar dra eller ta utdelningar från sin IRA eller 401 (k), skulle en standardavdragsgill IRA vara det bästa sättet. Om en person tror att han kommer att befinna sig i en högre skatteklass vid pensionering, bör han överväga en Roth IRA istället.
Skatteeffektivitet är också ett viktigt begrepp inom fastighetsplanering. Det minsta skatteeffektiva sättet för en person att ärva är genom processen för integritet. Detta inträffar när ingen testament lämnas och domstolen delar ut tillgångar; alla fördelade tillgångar beskattas vanligtvis av mottagaren. En person som skapar ett förtroende kan å andra sidan uppnå maximal skattelättnad och sänka det beskattningsbara värdet på sin egendom dramatiskt genom att avlägsna tillgångar från skifterätten eller processen. Eftersom tillgångarna i ett oåterkalleligt förtroende inte överförs direkt från en ägare till en annan, utan ägs istället av förtroendet, kan ingen skattebörda uppstå när en person ärver.