Wat is belastingefficiëntie?
Belastingefficiëntie bestaat wanneer een belegger of individu een handelwijze nastreeft die zijn belastingdruk minimaliseert. Het concept van belastingefficiëntie bestaat in verschillende belangrijke facetten van zakelijke en persoonlijke financiën. Belastingefficiëntie is belangrijk bij het bepalen hoe te beleggen. Het is ook belangrijk bij het bepalen welke bedrijfsorganisatie structuur moet worden gekozen en bij het plannen van een nalatenschap en het overlaten van geld aan erfgenamen.
Belastingefficiëntie betekent in alle contexten dat u een keuze maakt tussen het ene item en het andere, op basis van het feit dat het gekozen item een lagere of lagere belastingdruk tot gevolg heeft. In de context van beleggen zijn bijvoorbeeld de meest belastingefficiënte beleggingen beleggingen die iemand in staat stellen om vóór belastingen geld te beleggen, of beleggingen waarmee een persoon zijn geld kan laten groeien zonder te worden belast. Binnen de Verenigde Staten, bijvoorbeeld, stellen een 401 (k) -plan en een traditionele individuele pensioenrekening (IRA) individuen in staat om geld te beleggen met dollars vóór belasting, wat betekent dat die personen alles kunnen aftrekken dat in een IRA of 401 (k) is geplaatst van hun bruto belastbaar inkomen. Een Roth IRA daarentegen is een type belegging in de Verenigde Staten waarbij de belegger belegt met dollars na belastingen, maar niet wordt belast op winsten of opnames.
Bij beleggen is het aan de persoon om te bepalen welk rekeningtype het meest voordelig is voor zijn belastingdruk. Als een persoon bijvoorbeeld verwacht dat hij bij zijn pensionering in een lagere belastingschijf zit wanneer hij uit zijn IRA of 401 (k) uitkeringen begint te trekken of te nemen, dan is een standaard fiscaal aftrekbare IRA zijn beste weddenschap. Als een persoon denkt dat hij bij pensionering in een hogere belastingschijf zal zitten, dan zou hij in plaats daarvan een Roth IRA moeten overwegen.
Belastingefficiëntie is ook een belangrijk concept bij estate planning. De minst fiscaal efficiënte manier voor een persoon om te erven, is via het darmproces. Dit gebeurt wanneer er geen wil meer is en de rechtbank activa verdeelt; alle verdeelde activa worden in het algemeen door de ontvanger belast. Iemand die vertrouwen schept, kan daarentegen maximale belastingvermindering bereiken en de belastbare waarde van zijn nalatenschap drastisch verlagen door activa uit het proces van erfgenaam of ingewanden te verwijderen. Aangezien de activa in een onherroepelijke trust niet rechtstreeks van de ene eigenaar naar de andere overgaan, maar in plaats daarvan eigendom zijn van de trust, kan er geen belastingdruk ontstaan wanneer een persoon erft.