O que é eficiência tributária?

A eficiência tributária existe quando um investidor ou indivíduo segue um curso de ação que minimiza sua carga tributária. O conceito de eficiência tributária existe em várias facetas principais de negócios e finanças pessoais. A eficiência tributária é importante ao determinar como investir. Também é importante ao determinar qual estrutura organizacional de negócios escolher e ao planejar uma propriedade e deixar dinheiro para herdeiros.

A eficiência tributária em todos os contextos significa escolher um item em detrimento de outro, com base no fato de que o item escolhido resultará em uma carga tributária reduzida ou reduzida. No contexto do investimento, por exemplo, os investimentos com maior eficiência tributária são aqueles que permitem que uma pessoa invista dinheiro antes dos impostos ou aqueles que permitem que uma pessoa tenha seus fundos crescentes sem ser tributada. Nos Estados Unidos, por exemplo, um plano 401 (k) e uma conta tradicional de aposentadoria individual (IRA) permitem que indivíduos invistam dinheiro com dólares antes dos impostos, o que significa que esses indivíduos podem deduzir qualquer coisa que seja inserida em um IRA ou 401 (k) do seu rendimento tributável bruto. Um Roth IRA, por outro lado, é um tipo de investimento nos Estados Unidos em que o investidor investe com dólares após impostos, mas não é tributado por ganhos ou retiradas.

Ao investir, cabe ao indivíduo determinar qual tipo de conta é mais vantajoso para sua carga tributária. Por exemplo, se uma pessoa antecipar estar em um escalão menor de impostos na aposentadoria quando começar a retirar ou receber distribuições de seu IRA ou 401 (k), um IRA dedutível de impostos padrão seria sua melhor aposta. Se uma pessoa acredita que ele estará em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria, deve considerar um Roth IRA.

A eficiência tributária também é um conceito importante no planejamento imobiliário. A maneira menos eficiente em termos tributários para uma pessoa herdar é através do processo de intestino. Isso ocorre quando não resta mais vontade e o tribunal distribui ativos; todos os ativos distribuídos são geralmente tributados pelo recebedor. Uma pessoa que cria uma relação de confiança, por outro lado, pode obter o máximo de benefícios fiscais e diminuir drasticamente o valor tributável de seus bens, removendo ativos do processo de inventário ou inventário. Como os ativos em um trust irrevogável não passam diretamente de um proprietário para outro, mas pertencem ao trust, não podem ocorrer encargos tributários quando uma pessoa herda.