O que é eficiência tributária?

A eficiência tributária existe quando um investidor ou indivíduo segue um curso de ação que minimiza sua carga tributária. O conceito de eficiência tributária existe em várias facetas principais de negócios e finanças pessoais. A eficiência tributária é importante ao determinar como investir. Também é importante ao determinar qual estrutura organizacional comercial escolher e ao planejar uma propriedade e deixar dinheiro para herdeiros. No contexto de investimento, por exemplo, os investimentos mais eficientes em termos de impostos são aqueles que permitem que uma pessoa investir dinheiro antes dos impostos ou aqueles que permitem que uma pessoa tenha seus fundos crescerem sem ser tributado. Nos Estados Unidos, por exemplo, um plano 401 (k) e uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) permitem que os indivíduos investam dinheiro com dólares antes dos impostos, o que significa que esses indivíduos podem deduzir qualquer coisacoloque em um IRA ou 401 (k) de sua receita tributável bruta. Um Roth IRA, por outro lado, é um tipo de investimento nos Estados Unidos em que o investidor investe com dólares após impostos, mas não é tributado sobre ganhos ou saques.

Ao investir, cabe ao indivíduo determinar qual tipo de conta é mais vantajoso para sua carga tributária. Por exemplo, se uma pessoa prevê estar em uma faixa de impostos mais baixa na aposentadoria quando começa a extrair ou tirar distribuições de seu IRA ou 401 (k), um IRA deductível de impostos padrão seria sua melhor aposta. Se uma pessoa acredita que estará em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria, deve considerar um Roth IRA.

A eficiência tributária também é um conceito importante no planejamento imobiliário. A maneira menos eficiente em termos de impostos para uma pessoa herdar é através do processo de intestação. Isso ocorre quando não resta vontade e o tribunal distribui ativos; Todos os ativos dOs istribuídos são geralmente tributados pelo receptor. Uma pessoa que cria uma confiança, por outro lado, pode alcançar o máximo de alívio tributário e diminuir drasticamente o valor tributável de seu patrimônio removendo ativos do processo de inventário ou intestino. Como os ativos em uma confiança irrevogável não passam diretamente de um proprietário para o outro, mas são de propriedade da confiança, nenhuma carga tributária pode ocorrer quando uma pessoa herda.