Hvad er skatteeffektivitet?
Skatteeffektivitet findes, når en investor eller enkeltperson forfølger et handlingsforløb, der minimerer hans skattebyrde. Begrebet skatteeffektivitet findes i adskillige hovedaspekter af forretnings- og personlig økonomi. Skatteeffektivitet er vigtig, når man bestemmer, hvordan man skal investere. Det er også vigtigt, når man bestemmer, hvilken forretningsorganisationsstruktur man skal vælge, og når man planlægger et ejendom og overlader penge til arvinger.
Skatteeffektivitet i alle sammenhænge betyder, at man vælger en vare frem for en anden på grundlag af, at den valgte vare resulterer i en sænket eller reduceret skattetryk. I investeringssammenhæng er for eksempel de mest skatteeffektive investeringer dem, der enten giver en person mulighed for at investere penge før skat eller dem, der tillader en person at få sine midler vokse uden at blive beskattet. I USA, for eksempel, tillader en 401 (k) -plan og en traditionel individuel pensionskonto (IRA) enkeltpersoner at investere penge med dollars før skat, hvilket betyder, at disse personer kan trække alt, der er lagt i en IRA eller 401 (k) fra deres brutto skattepligtige indkomst. En Roth IRA er på den anden side en type investering i USA, hvor investoren investerer med dollars efter skat, men ikke beskattes af gevinster eller udbetalinger.
Ved investeringer er det op til den enkelte at bestemme, hvilken kontotype der er mest fordelagtig for hans skattetryk. For eksempel, hvis en person forventer at være i en lavere skatteklasse ved pensionering, når han begynder at trække eller tage fordelinger fra sin IRA eller 401 (k), ville en standard skattefradragsberettiget IRA være hans bedste indsats. Hvis en person tror, han vil være i en højere skatteklasse ved pensionering, bør han overveje en Roth IRA i stedet.
Skatteeffektivitet er også et vigtigt koncept i fast ejendom planlægning. Den mindst skatteeffektive måde for en person at arve er gennem processen med indgivelse af immunitet. Dette sker, når der ikke er nogen testamente, og retten fordeler aktiver; alle distribuerede aktiver beskattes normalt af modtageren. En person, der skaber en tillid, på den anden side kan opnå maksimal skattelettelse og sænke den skattepligtige værdi af hans bo dramatisk ved at fjerne aktiver fra skifterettigheds- eller tarmprocessen. Da aktiverne i en uigenkaldelig tillid ikke passerer direkte fra den ene ejer til den anden, men ejes i stedet af trusten, kan der ikke opstå en skattetryk, når en person arver.