Co to jest efektywność podatkowa?

Efektywność podatkowa występuje, gdy inwestor lub osoba fizyczna podejmuje działania, które minimalizują jego obciążenie podatkowe. Pojęcie efektywności podatkowej istnieje w kilku głównych aspektach finansów przedsiębiorstw i finansów osobistych. Efektywność podatkowa jest ważna przy określaniu sposobu inwestowania. Jest to również ważne przy ustalaniu, którą strukturę organizacyjną biznesu wybrać, a także przy planowaniu spadku i pozostawieniu pieniędzy spadkobiercom.

Efektywność podatkowa we wszystkich kontekstach oznacza dokonywanie wyboru jednej pozycji w stosunku do drugiej, w oparciu o to, że wybrana pozycja spowoduje zmniejszenie lub zmniejszenie obciążeń podatkowych. Na przykład w kontekście inwestowania najbardziej efektywne podatkowo inwestycje to takie, które albo pozwalają osobie inwestować pieniądze przed opodatkowaniem, albo te, które umożliwiają osobie powiększanie funduszy bez opodatkowania. Na przykład w Stanach Zjednoczonych plan 401 (k) i tradycyjny indywidualny rachunek emerytalny (IRA) umożliwiają osobom fizycznym inwestowanie pieniędzy za dolary przed opodatkowaniem, co oznacza, że ​​osoby te mogą odliczyć wszystko, co zostanie wpłacone do IRA lub 401 (k) z ich dochodu podlegającego opodatkowaniu brutto. Z drugiej strony Roth IRA jest rodzajem inwestycji w Stanach Zjednoczonych, w której inwestor inwestuje za dolary po opodatkowaniu, ale nie jest opodatkowany zyskami ani wypłatami.

W przypadku inwestycji to osoba fizyczna decyduje, który rodzaj rachunku jest najbardziej korzystny z punktu widzenia obciążenia podatkowego. Na przykład, jeśli dana osoba spodziewa się przejścia na niższy przedział podatkowy na emeryturze, gdy zacznie pobierać lub przyjmować wypłaty ze swojego IRA lub 401 (k), wówczas jego najlepszym rozwiązaniem będzie standardowa odliczana od podatku IRA. Jeśli dana osoba uważa, że ​​będzie w wyższym przedziale podatkowym na emeryturze, powinna zamiast tego rozważyć Roth IRA.

Efektywność podatkowa jest również ważną koncepcją w planowaniu nieruchomości. Najmniej efektywnym podatkowo sposobem dziedziczenia jest proces intestacji. Dzieje się tak, gdy nie pozostaje wola, a sąd dokonuje podziału majątku; wszystkie dystrybuowane aktywa są zasadniczo opodatkowane przez odbiorcę. Z drugiej strony osoba, która tworzy trust, może osiągnąć maksymalną ulgę podatkową i radykalnie obniżyć wartość podatkową swojego majątku, usuwając aktywa z procesu spadkowego lub procesu utraty wartości. Ponieważ aktywa nieodwołalnego trustu nie przechodzą bezpośrednio od jednego właściciela do drugiego, ale są własnością trustu, nie może wystąpić obciążenie podatkowe, gdy osoba dziedziczy.