Che cos'è l'efficienza fiscale?
L'efficienza fiscale esiste quando un investitore o un individuo persegue un piano d'azione che riduce al minimo il suo onere fiscale. Il concetto di efficienza fiscale esiste in diversi aspetti principali delle finanze aziendali e personali. L'efficienza fiscale è importante per determinare come investire. È anche importante quando si determina quale struttura organizzativa aziendale scegliere e quando si pianifica una proprietà e si lascia denaro agli eredi.
L'efficienza fiscale in tutti i contesti significa fare una scelta di un articolo piuttosto che un altro, sulla base del fatto che l'elemento scelto comporterà un carico fiscale ridotto o ridotto. Nel contesto degli investimenti, ad esempio, gli investimenti più efficienti sotto il profilo fiscale sono quelli che consentono a una persona di investire denaro al lordo delle imposte o quelli che consentono a una persona di far crescere i propri fondi senza essere tassati. Negli Stati Uniti, ad esempio, un piano 401 (k) e un conto pensionistico individuale tradizionale (IRA) consentono alle persone di investire denaro con dollari al lordo delle imposte, il che significa che tali persone possono detrarre qualsiasi cosa versata in un IRA o 401 (k) dal loro reddito imponibile lordo. Un Roth IRA, d'altra parte, è un tipo di investimento negli Stati Uniti in cui l'investitore investe con dollari al netto delle imposte ma non è tassato su utili o prelievi.
Nell'investire, spetta all'individuo determinare quale tipo di conto è più vantaggioso per il suo onere fiscale. Ad esempio, se una persona prevede di trovarsi in una fascia fiscale inferiore al momento del pensionamento quando inizia a disegnare o prendere distribuzioni dal suo IRA o 401 (k), allora un IRA standard deducibile dalle tasse sarebbe la sua migliore scommessa. Se una persona ritiene di trovarsi in una fascia fiscale più elevata al momento del pensionamento, dovrebbe invece prendere in considerazione un Roth IRA.
L'efficienza fiscale è anche un concetto importante nella pianificazione patrimoniale. Il modo meno efficiente sotto il profilo fiscale per una persona di ereditare è attraverso il processo di intestino. Ciò si verifica quando non è rimasta alcuna volontà e il tribunale distribuisce beni; tutte le attività distribuite sono generalmente tassate dal destinatario. Una persona che crea un trust, d'altra parte, può ottenere il massimo sgravio fiscale e ridurre drasticamente il valore imponibile della sua proprietà rimuovendo i beni dal processo di successione o intestino. Dal momento che le attività in un trust irrevocabile non passano direttamente da un proprietario all'altro, ma sono invece di proprietà del trust, nessun onere fiscale può verificarsi quando una persona eredita.