Hva er skatteeffektivitet?

Skatteeffektivitet eksisterer når en investor eller enkeltperson følger et handlingsforløp som minimerer skattebyrden. Konseptet med skatteeffektivitet eksisterer i flere hovedfasetter av forretnings- og personlig økonomi. Skatteeffektivitet er viktig når du bestemmer hvordan du skal investere. Det er også viktig når du bestemmer hvilken virksomhetsorganisasjonsstruktur du skal velge og når du planlegger et eiendom og overlater penger til arvinger.

Skatteeffektivitet i alle sammenhenger betyr å velge et element fremfor en annen, på bakgrunn av at den valgte varen vil føre til en senket eller redusert skattetrykk. I investeringssammenheng er for eksempel de mest skatteeffektive investeringene de som enten lar en person investere penger før skatt eller de som lar en person få sine midler til å vokse uten å bli beskattet. I USA, for eksempel, tillater en 401 (k) -plan og en tradisjonell individuell pensjonskonto (IRA) enkeltpersoner å investere penger med dollar før skatt, noe som betyr at disse individene kan trekke fra alt som er lagt i en IRA eller 401 (k) fra deres brutto skattepliktige inntekt. En Roth IRA er derimot en type investering i USA der investoren investerer med dollar etter skatt, men ikke blir beskattet på gevinster eller uttak.

Ved å investere er det opp til den enkelte å bestemme hvilken kontotype som er mest fordelaktig for skattebelastningen. For eksempel, hvis en person forventer å være i en lavere skatteklasse ved pensjonisttilværelsen når han begynner å trekke eller ta utdelinger fra sin IRA eller 401 (k), ville en standard skattefradragsrik IRA være det beste alternativet. Hvis en person tror han vil være i en høyere skatteklasse ved pensjonisttilværelse, bør han vurdere en Roth IRA i stedet.

Skatteeffektivitet er også et viktig konsept i eiendomsplanlegging. Den minst skatteeffektive måten for en person å arve er gjennom tarmprosessen. Dette skjer når det ikke er igjen testament og retten deler ut eiendeler; alle distribuerte eiendeler skattlegges generelt av mottakeren. En person som skaper en tillit, derimot, kan oppnå maksimal skattelette og senke den skattepliktige verdien av boet sitt dramatisk ved å fjerne eiendeler fra skifterett eller prosess. Siden eiendelene i en ugjenkallelig tillit ikke går direkte fra den ene eieren til den andre, men i stedet eies av trusten, kan det ikke oppstå noen skattebyrde når en person arver.